区人大常委会：

现向本次会议报告翔安区2015年1—9月份财政预算执行情况及全年预算变更草案，请予审议。

 一、2015年1—9月份预算执行情况

今年以来，在区委的正确领导和区人大依法监督下，区财税部门严格执行三届人大四次会议通过的各项决议，坚持稳中求进、稳中求优，扎实推进各项工作，全区经济社会平稳协调较快发展，财政预算执行情况良好。

（一）财政收入总体执行情况

　　1、1—9月，一般公共预算总收入301246万元，同口径相比增加3260万元，增长1.1%（与去年同期相比增加33331万元，增长12.4%），完成预算的74.6%，落后序时进度0.4个百分点。其中：区级财政收入105249万元，同比增加12941万元，增长14%，完成预算的73.1%，落后序时进度1.9个百分点；中央级收入104953万元，同比减少3119万元，下降2.9%，完成预算79.5%；上缴市级共享税收入91044万元，同比减少6562万元，下降6.7%，完成预算的71.2%。

2、政府性基金收入32382万元，完成年度预算的25.8%。

3、国有资本经营预算收入1249万元，完成预算的208.2%。

（二）财政收入分类执行情况

1、一般公共预算区级财政收入105249万元，其中：

税收收入60752万元，同比下降8.4 %，完成预算的55.4%。其中：营业税收入20803万元，同比增长15.5 %，完成预算的 57%；企业所得税收入7224万元，同比下降21.7%，完成预算的57.3%；增值税收入4352万元，同比下降1%，完成预算的60.3%；飞地划转收入12930万元，同比增长6.4%，完成预算的 63%。

非税收入44497万元，同比增长71.4%，完成预算的129.7%。

2、政府性基金收入32382万元，其中：

国有土地使用权出让金收入30516万元，完成预算的25.7%。

城市基础设施配套费收入165万元，完成预算的82.5%。

3、国有资本经营预算收入1249万元，其中：利润收入1249万元，完成预算的208.2%。

（三）财政支出执行情况

1、全区一般公共预算支出201865万元，同比增长17.6%，完成预算的70.7%，落后序时进度4.3个百分点。其中：

一般公共服务支出13885万元，完成预算的64.1%；

公共安全支出8170万元，完成预算的57.4%；

教育支出67624万元，完成预算的77.5%；

科学技术支出3543万元，完成预算的94.9%；

文化体育与传媒支出3770万元，完成预算的63.6%；

社会保障和就业支出11432万元，完成预算的58.1%；

医疗卫生支出14990万元，完成预算的53.9%；

城乡社区事务支出32575万元，完成预算的94.9%；

农林水事务支出12419万元，完成预算的67.3%；

交通运输支出946万元，完成预算的62%；

资源勘探电力信息等事务支出13931万元，完成预算的62%；

其他支出13410万元，完成预算的78%；

2、区本级政府性基金支出60285万元，完成预算的48.2%。

3、区国有资本经营支出500万元，完成预算的83.3%。其中：资源勘探电力信息等事务支出500万元。

（四）预算执行的主要特点

1、财政收入整体呈现先降后升。受宏观经济持续下行影响，2015年1-9月，全区财政总收入和区级财政收入均呈现先降后升，并于2015年9月同时实现正增长。全区财政总收入同口径相比增长1.1%（与去年同期相比增长12.4%），区级财政收入同比增长14%，主要是我区非税收入的表现亮眼。

2、四大主要税种收入三降一升。我区主要税种为企业所得税、营业税、增值税和土地增值税，截至2015年9月，四大税种累计收入15.97亿元，占全区税收收入18.46亿元（扣除飞地收入）的87%，具体为：

——企业所得税总收入45150万元，同比减少10954万元，下降20%，企业所得税下滑主要原因是制造业和房地产企业所得税收入的减少，同比分别下降14.5%和57.8%。

——营业税总收入52008万元，同比增加6981万元，增长16%。营业税增长的主要原因是房地产新增楼盘销售收入的增加。

——增值税总收入43520万元，同比减少430万元，下降0.98%。增值税下降的主要原因是重点税源企业收入的下降。

——土地增值税总收入18983万元，同比减少13626万元，下降42%。土地增值税大幅度下降的主要原因是去年同期下放的市集中房地产企业收入（缺口约0.8亿元）以及同期房地产项目清算收入（1.7亿元）影响。

　　3、三大支柱产业税收两降一升。房地产业、制造业、建筑业仍为我区收入支柱产业，截至9月，三大行业（东亚电力隶属电、燃、水的生产供应业，贵人鸟隶属批发和零售业）税收收入合计12.3亿元，占全区税收收入18.46亿元（扣除飞地收入）的67%，具体为：

——房地产业税收累计入库34925万元，同比减少32551万元，下降48.2%，主要是受2014年市集中企业基数和2014年6月美地雅登、锦绣祥安等房地产项目清算收入（1.7亿元）影响。其中：企业所得税6143万元，同比下降57.8%；土地增值税11517万元，同比下降61.3%。

——制造业税收累计入库60949万元，同比减少8598万元，下降12.4%，主要是区重点税源企业税收下滑影响，其中增值税35546万元，同比下降7.2%；企业所得税17659万元，同比下降14.5%。

——建筑业累计入库27107万元，同比增加4077万元，增长17.7%，主要原因是代扣代缴市重点项目建安营业税更库时间的调整。其中：营业税20083万元，增长39.7%；企业所得税4717万元，下降23.9%。

4、优化支出结构保障重点支出。在政府性基金收入严重落后序时的情况下，我区有保有压，通过压缩行政成本、盘活存量资金等方式优化支出结构，重点保障基础设施建设及民生保障支出。截至9月底，从一般公共预算安排的教育支出6.76亿元，同比增加0.18亿元，增长2.8%；社会保障和就业支出1.14亿元，同比增加0.22亿元，增长23.8%；城乡社区事务支出3.26亿元，同比增加1.65亿元，增长102.5%。截至9月底，政府性基金支出7.61亿元，主要用于基础设施建设及被征地农民和海域退养渔民基本养老、转产就业等民生保障支出。

二、2015年预算变更草案

根据财政经济运行情况和总收入统计口径调整，坚持“有保有压”，优化支出结构，提高财政公共保障水平和预算管理科学化、精细化以及《厦门市预算审查批准监督条例》的有关规定，现拟对2015年预算收支调整如下：

（一）区级一般公共预算收入拟调整情况

1、因去年基数调减18599万元，一般公共预算总收入拟调整为427327万元，同口径相比增加20342万元，增长5%（与去年同期相比增加70046万元，增长19.6%）。

2、因去年基数调减7440万元，区级财政收入拟调整为142521万元，同口径相比增加20211万元，增长16.5%，其中：税收收入调减20209万元；非税收入调增18700万元。

3、中央级收入拟调整为153236万元，比年初预算增加21222万元，调增16.1%。

4、上缴市级共享税收入拟调整为131570万元，比年初预算增加3784万元，调增3%。

（二）区本级一般公共预算收入拟调整情况

因去年基数调减7440万元，区本级一般公共预算收入拟调整为116917万元，同口径相比增加14556万元，增长14.2%，其中：税收收入67317万元，调减16418万元；非税收入49600万元，调增16900万元。

（三）分部门收入任务拟调整情况

1、区地税部门：区地税部门年初预算总收入203441万元，截至9月底，区地税部门总收入109182万元，同比下降10.7%，完成预算的53.4%，落后序时进度21.6个百分点。根据1-9月运行情况，拟将区地税部门全年总收入任务调整为157908万元，比年初预算调减45533万元，其中区级财政收入56328万元，比年初预算调减16774万元。

2、区国税部门：区国税部门年初预算总收入123059万元，截至9月底，区国税部门总收入75409万元，同比下降12.1%，完成预算的61.3%，落后序时进度13.7个百分点。根据1-9月运行情况以及银鹭食品集团税收统计口径的变更，拟将区国税部门全年总收入任务调整为104500万元，比年初预算调减18559万元，其中区级财政收入13943万元，比年初预算调减2155万元。

3、区财政部门：非税收入：区财政部门年初非税收入预算34300万元，截至9月底，区财政部门非税收入44497万元，同比增长71.4%，完成预算的129.7%，主要为后滨安置房等销售的一次性收入（1.4亿元），利息、租金等国有资源（资产）有偿使用收入（1.9亿元）。根据1-9月运行情况，拟将区财政部门非税收入任务调整为53000万元，比年初预算调增18700万元。‚飞地收入：区财政部门年初飞地财政总收入预算43030万元，截至9月底，飞地财政总收入72158万元，同比增长13.5%，完成预算的167.7%。由于总收入计算口径的调整，火炬（翔安）产业区的税收按照属地管理原则全额计算入我区总收入，拟将“飞地收入”全年总收入任务调整为111900万元，比年初预算调增68870万元，其中区级财政收入19250万元，比年初预算调减1280万元。

（四）区本级一般公共预算支出拟调整情况

1、9月止区委常委会、区重大项目领导小组会、政府常务会等有关会议研究决定需调增的支出合计47320万元，拟从调入预算稳定调节基金28500万元、基金结余调入一般公共预算资金8761万元、均衡性转移支付收入调增2900万元、一般政府置换债券收入5950万元、动用上年净结余727万元、一般公共预算区本级收入调增482万元中安排。具体如下：

区本级一般公共预算支出拟调整为249949万元，比年初预算调增47320万元。基本支出调增4716万元，调减699万元，合计调增4017万元。主要调增项目支出为工资改革导致的人员经费增加4182万元，公用经费534万元。

　　调整后各功能分类科目支出情况如下：

一般公共服务支出拟调整为13696元，同比增加2087万元，增长18%；

公共安全支出拟调整为12532万元，同比增加2470万元，增长24.5%；

教育支出拟调整为81094万元，同比增加7643万元，增长10.3%；

科学技术支出拟调整为3812万元，同比增加242万元，增长6.8%；

文化体育与传媒支出拟调整为10288万元，同比增加4499万元，增长77.7%；

社会保障和就业支出拟调整为12635万元，同比增加5224万元，增长70.5%；

医疗卫生支出拟调整为23974万元，同比增加8267万元，增长52.6%；

城乡社区事务支出拟调整为36530万元，同比增加23733万元，增长185.5%；

农林水事务支出拟调整为7651万元，同比增加2412万元，增长46%；

交通运输支出拟调整为1032万元，同比增加382万元，增长58.8%；

资源勘探电力信息等事务支出拟调整为21980万元，同比减少6199万元，下降22%；

商业服务业等事务支出拟调整为414万元，同比增加214万元，增长107%；

其他支出拟调整为15489万元，同比增加4617万元，增长42.5%。

2、区本级拟调整后法定支出情况：拟调整后农业投入7651万元（不含从基金预算安排），同口径比增46%，高于经常性收入增长；教育投入81904万元，增长10.3%，高于经常性收入增长；计生投入6045万元，增长73.4%，高于经常性收入增长；科技三项经费投入3812万元，占比高于本级可用财力的2.5%。

（五）一般公共预算拟调整后收支平衡情况

1、全区收支平衡情况

预算拟调整后区级一般公共预算收入142521万元，加体制补助收入90362万元，加均衡性转移支付收入12000万元，加其他一般转移支付收入6632万元，加上年净结余990万元，加调入预算稳定调节基金41836万元，加一般政府置换债券收入5950万元，加调入资金9277万元，减上解支出8750万元，可安排财力为300818万元，相应安排一般公共预算支出300818万元。

2、区本级收支平衡情况

预算拟调整后区本级一般公共预算收入116917万元，加体制补助收入90362万元，加均衡性转移支付收入12000万元，加其他一般转移支付收入4282万元，加上年净结余727万元，加调入预算稳定调节基金28500万元，加调入资金8761万元，加一般政府置换债券收入5950万元，减上解支出8750万元，减净补助镇支出8800万元，可安排财力为249949万元，相应安排一般公共预算支出249949万元。

（六）政府性基金预算拟调整情况

全区1-9月政府性基金收入为32382万元，综合考虑部分拟出让地块性质调整，政府性基金收入拟调整为112200万元，调减13300万元，支出相应调整为112200万元。2015年市级下达地方政府专项置换债券5050万元，相应安排5050万元政府性基金支出用于归还巷北工业区、九溪流域和后滨安置房等项目到期贷款。

（七）国有资本经营预算拟调整情况

1、国有资本经营预算收入

国有资本经营预算收入拟调整为1300万元，调增700万元。其中：利润收入1300万元，调增700万元。

2、国有资本经营预算支出

国有资本经营预算支出拟调整为1300万元，调增700万元。其中：资源勘探电力信息等事务1300万元，调增700万元，主要用于扶持企业等支出。

　　三、下一阶段工作计划

（一）着力加强组织收入，更加突出财政收入工作的主动性和科学性

一是充分认识收入组织工作的重要性和严峻性，提高组织收入的预见性，充分挖掘增收潜力，主动谋划培植税源，努力做大财政收入“蛋糕”。二是建立与相关经济指标变化情况相衔接的收入跟踪机制，加强监测和分析，强化税收入库管理，查找收入组织的薄弱环节，大力推进综合治税，做到依法征收、应收尽收，又不收“过头税”。三是主动加强各相关部门的联系沟通，加大部门间协作力度，力争在重点税源、一次性收入以及非税收入等方面有新突破。

（二）着力促进优化结构，更加突出财政保障方式的多样性和合理性 

一是在资金保障顺序上，坚持厉行节约、有保有压。按照“保基本、保重点、保民生、保稳定、保运转、促发展”的资金保障顺序安排资金，严格控制一般性支出，完善厉行节约制度体系。二是继续高度重视预算执行管理工作，抓紧梳理各项支出，建立健全预算执行监控和预算执行通报机制，采取确实有效地方式督促有关部门加快支出进度。三是在大力压缩一般性支出、努力降低行政运行成本的基础上，多渠道筹措资金，认真做好项目资金的筹措和拨付工作，积极推动区委、区政府为民办实事项目顺利实施。

（三）着力推进改善民生，更加突出财政保障范围的公平性和可持续性 

　　一是在基本公共服务领域，发挥财政保障的主导作用。完善投入机制，切实保障改善民生，正确处理市场与政府的管理，合理界定财政保障范围，做到有所为、有所不为，让发展成果更多更公平惠及全区人民。二是统筹教育、卫生、社保、就业、文化、生态等各方面投入，把加大投入和完善制度有机集合，确保民生政策实施的可持续性，推进基本公共服务均等化。三是创新民生投入方式，支持发展社会化、专业化服务，探索应用政府向社会力量购买服务机制，加强民生资金监管，保障群众利益。

（四）着力盘活存量资金，更加突出财政资金管理的前瞻性和效益性

　　一是通过积极清理各类结转结余资金、规范往来款管理、加大资金统筹力度、有效控制结余资金规模，优化国库现金管理方式、充分提高部门项目支出均衡性、建立健全全过程预算绩效管理机制等方式积极盘活财政存量资金；二是对收回统筹使用沉淀的存量资金建立时间表，用于增加公共服务供给以及急需资金支持的重大领域和项目，建立定期清理机制，控制新增财政存量资金；三是建立与预算编制及执行相结合机制，对于结余结转资金常年居高不下、使用不利的部门或单位，适当缩减以后年度财政拨款预算规模。

（五）着力强化监督管理，更加突出财政预算制度的约束性和规范性

　　一是综合采取事前评估、预算评审、绩效评价、政府采购、信息公开等多种监督管理手段，建立全方位、多角度、动态化的财政监督管理体系。二是推进预算信息公开常态化、规范化，进一步细化“三公”经费信息公开内容，扩大部门预决算公开范围，自觉接受公众监督。三是加强重点领域财政监督，完善预算执行动态监控体系，开展“三公”经费、“小金库”、会计信息等重点专项检查，重点关注人大、审计等部门查出问题的整改落实。

各位委员，2015年是“十二五”规划的收官之年，今后几个月全区财政工作将深入贯彻区委的各项决策，在区人大、区政协的监督指导下，坚定信心，深化改革，狠抓落实，确保圆满完成全年财政收支预算，努力为翔安区经济社会长期持续健康发展发挥积极作用！

附件：1．2015年1-9月翔安区一般公共预算收入执行情况表

　　　2．2015年1-9月翔安区一般公共预算支出执行情况表

　　　3．2015年1-9月翔安区政府性基金收入执行情况表

　　　4．2015年1-9月翔安区政府性基金支出执行情况表

　　　5．2015年翔安区一般公共预算收入预算调整表

　　　6．2015年翔安区一般公共预算支出预算调整表

　　　7．2015年翔安区政府性基金收入预算调整表

　　　8．2015年翔安区政府性基金支出预算调整表

　　　9．2015年翔安区国有资本经营收入预算调整表

　　　10．2015年翔安区国有资本经营支出预算调整表