目  录

　　第一部分  2023年1-8月份预算执行情况

　　一、财政收入总体执行情况

　　二、财政支出执行情况

　　三、预算执行的主要特点

　　四、目前预算执行存在的主要问题和困难

　　第二部分  2023年预算变更草案

　　一、一般公共预算收入拟调整情况

　　二、区本级一般公共预算收入拟调整情况

　　三、分部门收入预算拟调整情况

　　四、区本级一般公共预算支出拟调整情况

　　五、一般公共预算拟调整后收支平衡情况

　　六、政府性基金预算拟调整情况

　　七、国有资本经营预算拟调整情况

　　八、地方政府债务调整情况

　　第三部分 下一阶段工作计划

　　一、加强财政资源统筹，用三个持续抓牢“稳运行”这个“牛鼻子”

　　二、提高财政治理水平，用三个坚持抓牢“优管理”这个“扩容器”

　　三、防范财政运行风险，用三个严禁抓牢“促规范”这个“落脚点”

　　第四部分 2023年1—8月份预算执行情况及全年预算变更草案报告附表

　　一、2023年1-8月翔安区一般公共预算收入执行情况表

　　二、2023年1-8月翔安区一般公共预算支出执行情况表

　　三、2023年1-8月翔安区政府性基金收入执行情况表

　　四、2023年1-8月翔安区政府性基金支出执行情况表

　　五、2023年1-8月翔安区国有资本经营预算收入执行情况表

　　六、2023年1-8月翔安区国有资本经营预算支出执行情况表

　　七、2023年翔安区一般公共预算收入预算调整表

　　八、2023年翔安区一般公共预算支出预算调整表

　　九、2023年翔安区政府性基金收入预算调整表

　　十、2023年翔安区政府性基金支出预算调整表

　　十一、2023年翔安区国有资本经营收入预算调整表

　　十二、2023年翔安区国有资本经营支出预算调整表

　　一、2023年1-8月份预算执行情况

　　今年以来，在区委的正确领导和区人大依法监督下，区财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届一中全会精神，全面落实区五届人大会第二次会议确定的财税工作目标，坚持稳中求进工作总基调，落实省委“深学争优、敢为争先、实干争效”行动要求，积极主动作为，提升财政统筹保障能力和财政资源配置效率，勇立潮头、勇毅前行，改革创新、锐意进取，保存量、做增量，推动主要经济指标实现预期目标，全区财政运行整体平稳，财政预算执行情况良好。

　　（一）财政收入总体执行情况

　　1．1-8月，一般公共预算总收入772774万元，同比增加109946万元，增长16.6%，完成预算的73.6%，超序时进度6.9个百分点；区地方级一般公共预算收入243041万元，同比增加25010万元，增长11.5%，完成预算的81.9%，超序时进度15.2个百分点。

　　2．政府性基金收入59833万元，同比减少105139万元，下降63.7%，完成预算的22.6%，落后序时进度44.1个百分点。

　　3．国有资本经营预算收入2199万元，同比增加2199万元，完成预算的118.9%。

　　（二）财政支出执行情况

　　1．全区一般公共预算支出376486万元，同比增加10051万元，增长2.7%，完成本年预算的51%。其中：一般公共服务支出44352万元，完成预算的44.9%；公共安全支出14896万元，完成预算的50.2%；教育支出119167万元，完成预算的54.4%；文化旅游体育与传媒支出3690万元，完成预算的44%；社会保障和就业支出56172万元，完成预算的49.9%；卫生健康支出49660万元，完成预算的59.8%；节能环保支出6031万元，完成预算的36.3%；城乡社区事务支出22729万元，完成预算的43.4%；农林水事务支出12923万元，完成预算的39.6%；资源勘探信息等支出32998万元，完成预算的59.2%；灾害防治及应急管理支出4556万元，完成预算的44.5%。

　　2．全区政府性基金支出205608万元，同比增长50.3%，完成预算的61.3%。其中：城乡社区事务支出201622万元，完成预算的61.4%，主要用于基础设施建设支出、土地征收相关支出以及补助被征地农民等民生保障支出。

　　3．全区国有资本经营支出3万元，完成预算的0.2%。

　　（三）预算执行的主要特点

　　1．一次性收入占比较大。我区可持续增长的税源基础比较薄弱，财政税源结构不合理，非税收入和一次性税源占比较大，税性比不合理的问题比较突出。其中非税收入包含的从土地出让收入计提的农田水利和教育资金、特许经营权转让收入、违约金等一次性收入金额较大，对今后年度财政收入可持续增长产生较大影响。2022年非税收入11.31亿元占区级收入27.96亿元的40.5%；2023年8月止，非税收入13.44亿元占区级收入24.3亿元的55.3%。

　　2．五大主要税种收入三升两降。我区主要税种为企业所得税、增值税、土地增值税、个人所得税以及契税。截至8月底，五大税种累计收入57.2亿元，占全区税收收入63.83亿元的89.6%。其中：企业所得税总收入210828万元、同比增长14.7%，

　　增值税261080万元、同比增长188.5%，土地增值税-3089万元、同比下降107.8%，个人所得税63571万元、同比增长26.7%，契税39770万元、同比下降0.3%。

　　3．三大支柱产业税收两升一降。房地产业、制造业、建筑业仍为我区收入支柱产业，截至8月，三大行业（东亚电力隶属电、燃、水的生产供应业）税收收入合计40.91亿元，占全区税收收入63.83亿元的64.1%，其中：房地产65996万元，占税收收入63.83亿元的10.3%，同比减少64949万元，下降49.6%，下降的主要原因为今年房地产市场销售不景气及去年同期有领翔上郡项目土增税清算收入7.9亿元；制造业280804万元，占税收收入63.83亿元的44%，同比增加113145万元，增长67.5%。增长的主要原因为今年上半年火炬园区内企业增值税留抵退税市级尚未与我区结算，去年同期已扣除结算（55550万元）同比基数较小；建筑业62316万元，占税收收入63.83亿元的9.8%，同比增加12899万元，增长26.5%，增长的主要原因为建筑业企业业务量的增加。

　　4．优化支出结构保障重点支出。科学优化预算安排，优先保障“三保”支出和区委、区政府部署开展的重点项目支出。截至8月，教育支出11.92亿元，有效保障辖区内教育事业发展、中小学幼儿园新建扩建、教学设备添置、合作办学、教师培训、课后延时服务、高层次教育人才引进等支出；卫生健康支出4.97亿元，有效保障辖区内基本公共卫生服务、疫情防控、医疗卫生服务体系建设、医疗设施设备提升改造等支出；社会保障和就业支出5.62亿元，有效保障促进就业、拥军优属、城乡居民最低生活保障及社会救济等支出。

　　（四）目前预算执行存在的主要问题和困难

　　从1-8月的预算执行情况来看，鉴于国内经济发展仍面临需求收缩、供给冲击影响，我区经济平稳运行的不确定因素依然较多，房地产市场疲软更是对我区保持收入稳定增长带来困难和挑战；一般公共预算支出37.65亿元，增长2.7%，虽增幅较低，但教育支出、城乡社区事务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出等重点项目支出均有效保障，后续持续加大教育、农业等重点领域的投入，筑牢兜实基层“三保”底线，保障政府债务还本付息等刚性支出压力加大。上述这些问题，我们将主动作为，在今后的工作中通过改革创新逐步加以解决。

　　二、2023年预算变更草案

　　根据财政经济运行情况和全国减税降费政策影响，坚持“有保有压”，优化支出结构，统筹推进经济社会发展工作，提高财政公共保障水平和预算管理科学化、精细化以及《厦门市预算审查批准监督条例》的有关规定，现拟对2023年预算收支调整如下：

　　（一）一般公共预算收入拟调整情况

　　1．一般公共预算总收入拟调整为1051698万元，比年初预算1050135万元调增1563万元，同口径比去年增长6.9%。

　　2．区级一般公共预算收入拟调整为296846万元，比年初预算296663万元调增183万元，同口径比去年增长6.2%。其中：税收收入拟调整为156846万元，调减12817万元，非税收入拟调整为140000万元，调增13000万元。

　　（二）区本级一般公共预算收入拟调整情况

　　区本级一般公共预算收入拟调整为262446万元，比年初预算258808万元调增3638万元，同口径比去年增长8.4%，其中：税收收入123946万元，调减9867万元；非税收入138500万元，调增13505万元。

　　（三）分部门收入任务拟调整情况

　　1．区税务部门：区税务部门年初预算总收入640635万元，截至8月，区税务部门总收入完成437045万元，同比增长1.6%，完成预算的68.2%，超过序时进度1.5个百分点。根据1-8月运行情况，拟将区税务部门全年总收入任务调整为570198万元，比年初预算调减70437万元，同比下降7.1%，其中区地方级税收收入103346万元，比年初预算调减22919万元。

　　2．区财政部门：区财政部门年初非税收入预算127000万元，截至8月，区财政部门非税收入完成134358万元，同比增长22.6%，完成预算的105.8%。根据1-8月运行情况，拟将区财政部门非税收入任务调整为140000万元，比年初预算调增13000万元，同比增长23.7%。

　　3、火炬（翔安）产业区（含同翔高新产业基地，下同）：火炬（翔安）产业区年初预算总收入282500万元，截至8月，火炬（翔安）产业区总收入完成201217万元，同比增长63.8%，完成预算的71.2%。根据1-8月运行情况，拟将火炬（翔安）产业区收入任务调整为341500万元，比年初预算调增59000万元，同比增长32.7%。

　　（四）区本级一般公共预算支出拟调整情况

　　区本级一般公共预算支出拟调整为504406万元，比年初预算调增11302万元。

　　调整后各功能分类科目支出情况如下：

　　一般公共服务支出拟调整为47636万元，比年初预算调增2305万元；

　　公共安全支出拟调整为21971万元，比年初预算调增3444万元，主要是增加辅警人员经费、道路交通亡人事故专项整治工作补助经费等；

　　教育支出拟调整为223399万元，比年初预算调增13915万元，主要是增加人员支出、中小学幼儿园新建扩建经费、2023年新增一般债券支出等；  

　　科学技术支出拟调整为3145万元，比年初预算调增10万元；

　　社会保障和就业支出拟调整为51972万元，比年初预算调减697万元；

　　卫生健康支出拟调整为59220万元，比年初预算调减1329万元；

　　节能环保支出拟调整为4041万元，比年初预算调减648万元；

　　城乡社区事务支出拟调整为24391万元，比年初预算调增8798万元，主要是增加2023年新增一般债券支出；

　　农林水事务支出拟调整为10768万元，比年初预算调增1808万元，主要是增加种业博览会工作经费、伏季休渔渔民生活补助、扶持粮食生产补助等；

　　资源勘探电力信息等事务支出拟调整为28989万元，比年初预算调减16512万元；

　　灾害防治及应急管理支出拟调整为8372万元，比年初预算调增1586万元，主要是增加消防应急救援经费等。

　　（五）一般公共预算拟调整后收支平衡情况

　　1．全区收支平衡情况

　　预算拟调整后区级一般公共预算收入296846万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入107383万元，加均衡性转移支付收入41520万元，加其他一般转移支付收入34328万元，加一般债券转贷收入16000万元，加调入预算稳定调节基金140879万元，加国有资本经营预算调入资金2750万元，减上解支出37301万元，减援助其他地区支出900万元，可安排财力为610532万元，相应安排一般公共预算支出610532万元。

　　2．区本级收支平衡情况

　　预算拟调整后区本级一般公共预算收入262446万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入107383万元，加均衡性转移支付收入41520万元，加其他一般转移支付收入34328万元，加一般债券转贷收入16000万元，加调入预算稳定调节基金131803万元，加国有资本经营预算调入资金2750万元，减上解支出37301万元，减净补助镇支出62650万元，减援助其他地区支出900万元，可安排财力为504406万元，相应安排一般公共预算支出504406万元。

　　（六）政府性基金预算拟调整情况

　　全区1-8月政府性基金收入为59833万元，综合考虑我区土地出让情况，政府性基金收入拟调整为160000万元，比年初预算265000万元调减105000万元，加上年政府性基金结余50657万元，加专项债券转贷收入95000万元，减上解支出47806万元（计提15%轨道基金以及扣除成本后按25%上解市级），政府性基金可安排支出为257852万元。

　　根据各部门预算调整政府性基金支出需求和财力情况，政府性基金支出相应调整为257852万元，比年初预算245748万元调增12103万元，主要调整内容：土地开发及征地拆迁补偿等支出调增2515万元、补助被征地农民支出调减11800万元、债券付息及手续费支出调减349万元、公益性基础设施建设支出调增21737万元。

　　（七）国有资本经营预算拟调整情况

　　1．国有资本经营预算收入

　　国有资本经营预算收入拟调整为4050万元，比年初预算1850万元调增2200万元，调出资金2750万元，国有资本经营可安排支出为1300万元。

　　2．国有资本经营预算支出

　　国有资本经营预算支出拟调整为1300万元，与年初预算持平。  

　　（八）地方政府债务调整情况

　　2023年初，我区地方政府性债务余额185000万元，主要包括：一般债券74563万元，专项债券110437万元。

　　3月，厦门市财政局转贷我区一般债券资金8000万元，债券期限为10年，利率2.93%，专项债券资金35,000万元，债券期限为20年期，年利率为3.22%；8月，转贷我区一般债券资金8000万元，债券期限为10年，利率2.68%；并拟于9月，转贷我区专项债券资金60,000万元。

　　一般公共预算收支预算相应调整如下：全区一般公共预算收入调增16000万元，列“ 地方政府一般债券转贷收入”科目，相应调增全区一般公共预算支出16000万元，其中7270万元，列“205教育支出”，专项用于教育事业项目建设，8730万元，列“212城乡社区支出”，专项用于市政基础设施建设。

　　政府性基金预算收支预算相应调整如下：政府性基金预算收入调增95000万元，列“ 地方政府专项债券转贷收入”科目，相应调增全区政府性基金预算支出95000万元，列“212城乡社区支出”，专项用于产业园区市政基础设施建设。

　　地方政府债务调整后，当年新增一般债券16000万元，专项债券95000万元，地方政府性债务余额296000万元,其中：一般债券90563万元，专项债券205437万元。

　　三、下一阶段工作计划

　　（一）加强财政资源统筹，用三个持续抓牢“稳运行”这个“牛鼻子”

　　一是持续落实减税降费政策。我区坚决持续落实国家延续增值税减免政策、增值税留抵退政策、延续实施个人所得税专项附加扣除标准提高等减税降费政策，聚焦落实好政策红利、服务好企业发展的主线，持续整治涉企违规收费，支持企业创新和小微企业发展，切实做到应收尽收、应减尽减、应免尽免、应退尽退，全力优化营商环境，有效降低企业税费成本和居民个人负担，增强企业发展内生动力，稳住经济“基本盘”。

　　二是持续兜牢基层“三保”底线。结合预算调整工作，将“三保”支出作为预算支出重点，坚持“三保”支出在预算安排重点的优先顺序，积极做好“三保”预算项目储备工作，对照“三保”支出保障范围及标准，将“三保支出”优先列入部门预算调整“第一批一上”项目，在综合平衡的基础上，确保“三保”项目全额纳入预算管理、足额保障。建立“三保”运行监测机制，实时动态监测“三保”运行，及时分析研判异常情况，分类精准督导应对，确保基层财政平稳运行、可持续。

　　三是持续加强国库资金监管。严格执行区人大常委会批准的年度变更预算，严禁超预算、无预算拨款，指导预算单位科学编制均衡用款计划，督促预算单位加快预算执行。全力以赴抓好收入组织工作，加强财税部门协同联动，加强形势分析研判、指标跟踪监测、收入组织调度等各项工作，尽最大努力实现收入均衡入库和稳定运行。严格落实库款“日监控”和收支动态预测机制，制定库款应急预案，根据库款监控情况，科学安排支付及时预判库款保障风险，确保库款保障水平不低于警戒线。

　　（二）提高财政治理水平，用三个坚持抓牢“优管理”这个“扩容器”

　　一是坚持加强行政事业单位资产管理。进一步落实行政事业单位具体管理的主体责任，完善资产管理内控制度，将管理具体责任落实到岗到人，及时办理配置入账、处置核减，做到账账相符、账实相符，确保国有资产的安全完整和高效使用。进一步完善闲置资产信息库，敦促各单位对未入账资产进行清理。引导盘活各单位闲置资产，规范资产使用与处置行为，对商业氛围较为成熟浓厚的地段安置房店面，委托有资质的中介机构进行资产初步价值评估后，根据市场供需情况，在公共资源交易中心平台上以市场化拍卖租赁权的方式予以处置；对安置房项目的剩余配套商业用房采取公开拍卖方式进行盘活处置。

　　二是坚持党政机关长期过紧日子不动摇。按照中央要求，始终把艰苦奋斗、勤俭节约作为财政工作指导方针，把过紧日子作为常态化纪律要求，坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项，严格实行“负面清单”管理，除保证正常运转外，大力压缩行政开支，降低公务出行标准，严格出入境审批，严格执行上级确定的工资和津贴补贴规定，以最精简的资金资产保障单位履责和事业发展。

　　三是坚持不断清理财政结转结余资金。加大力度定期对部门、镇街结转结余资金进行清理，对项目目标完成、项目情况发生变化已无须执行或短期内不具备执行条件的项目资金以及结转资金中预计年内难以形成支出的项目，及时进行清理，交回区级财政。预算安排坚持资金跟项目走，打破固化格局，逐项审核支出的必要性、合理性，对政策依据不充分、前期工作不成熟、不具备实施条件的项目，一律不纳入预算。

　　（三）防范财政运行风险，用三个严禁抓牢“促规范”这个“落脚点”

　　一是严肃财经纪律深化财会监督成果。坚持把学习贯彻财会监督工作部署与学习贯彻党的二十大精神、全国两会精神贯通起来，牢牢把握主要目标、重点任务，分领域开展监督检查工作，在积极开展翔安区财经纪律重点问题专项整治行动、翔安区重点民生资金专项整治行动、翔安区2023年度会计和评估监督检查工作的基础上，主动接受人大、审计监督检查，以查促改，坚持问题导向，坚持协同联动，健全监督体系，把财会监督作为补短板、强弱项、提作风的重要抓手，加大对重点领域财会监督力度，保障党中央、国务院和省、市决策部署贯彻落实，强化财经纪律刚性约束。

　　二是严禁铺张浪费深化预算绩效管理。探索建立党政机关过紧日子评估制度，对部门单位一般性支出、“三公”经费等情况进行全面评估，研究建立财政支出政策动态调整机制。坚持“花钱必问效、无效必问责”原则，推进部门和单位整体支出绩效评价，持续开展重点项目事前绩效评价，扩大重点项目绩效评价范围，强化预算执行和绩效目标完成情况“双监控”，提高绩效评价质量。加强绩效评价结果运用，将预算执行、绩效评价结果与财政资金安排挂钩，对预算执行进度缓慢和绩效评价低效、无效的资金予以扣减，确保财政资金安全、高效实用。

　　三是严禁隐性债务管控地方债务风险。坚持贯彻落实上级有关政府债务管理的决策部署，牢固梳理风险意识和底线思维，强化地方政府债务“借、用、管、还”全过程、全链条、全方位管理，严禁违规新增隐性债务，严控债务规模，足额编列债务还本付息预算，按时足额偿还债务本息，依法依规使用债券资金，严格执行翔安区政府性债务风险应急处置预案，坚持统筹发展与安全，举债有度，量力而行，在合理区间适度举债，严格执行《翔安区新增政府债券资金使用管理办法》，自觉接受人大、社会监督，积极防范债务风险。

　　附件：翔安区2023年1-8月份预算执行情况及全年预算变更草案附表