目  录

　　第一部分  2022年1-8月份预算执行情况

　　一、财政收入总体执行情况

　　二、财政支出执行情况

　　三、预算执行的主要特点

　　四、目前预算执行存在的主要问题和困难

　　第二部分  2022年预算变更草案

　　一、一般公共预算收入拟调整情况

　　二、区本级一般公共预算收入拟调整情况

　　三、分部门收入预算拟调整情况

　　四、区本级一般公共预算支出拟调整情况

　　五、一般公共预算拟调整后收支平衡情况

　　六、政府性基金预算拟调整情况

　　七、国有资本经营预算拟调整情况

　　八、地方政府债务调整情况

　　第三部分 下一阶段工作计划

　　一、坚持稳字当头，支持经济运行在合理区间

　　二、坚持效字为重，全面抓实预算绩效管理

　　三、坚持防字在前，筑牢财政资金安全底线

　　四、坚持改字发力，加快建立现代财税体制

　　第四部分 2022年1—8月份预算执行情况

　　及全年预算变更草案报告附表

　　一、2022年1-8月翔安区一般公共预算收入执行情况表

　　二、2022年1-8月翔安区一般公共预算支出执行情况表

　　三、2022年1-8月翔安区政府性基金收入执行情况表

　　四、2022年1-8月翔安区政府性基金支出执行情况表

　　五、2022年1-8月翔安区国有资本经营预算收入执行情况表

　　六、2022年1-8月翔安区国有资本经营预算支出执行情况表

　　七、2022年翔安区一般公共预算收入预算调整表

　　八、2022年翔安区一般公共预算支出预算调整表

　　九、2022年翔安区政府性基金收入预算调整表

　　十、2022年翔安区政府性基金支出预算调整表

　　十一、2022年翔安区国有资本经营收入预算调整表

　　十二、2022年翔安区国有资本经营支出预算调整表

　　一、2022年1-8月份预算执行情况

　　今年以来，在区委的正确领导和区人大依法监督下，区财税部门深入贯彻落实区五届人大会第一次会议确定的财税工作目标，坚持稳中求进工作总基调，以全方位推动高质量发展超越为主题，立足新发展阶段，贯彻新发展理念、积极服务和深度融入新发展格局，牢固树立抓经济促全局理念，按照“两稳一保一防”要求提质增效，力促我区疫情防控和经济社会发展持续健康稳定发展。全区财政运行整体平稳，财政预算执行情况良好。

　　（一）财政收入总体执行情况

　　1．1-8月，一般公共预算总收入662828万元，同比增长12.1%，完成预算的66.1%；区地方级一般公共预算收入226501万元，同比增长16.4%，完成预算的79.1%。

　　2．政府性基金收入164972万元，同比增加41845万元，增长34%，完成预算的51.7%。

　　3．国有资本经营预算收入0万元，完成预算的0%。

　　（二）财政支出执行情况

　　1．全区一般公共预算支出366435万元，同比增长10.7%，完成预算的60%。其中：一般公共服务支出51856万元，完成预算的60.5%；公共安全支出18357万元，完成预算的55.7%；教育支出125976万元，完成预算的61.6%；文化旅游体育与传媒支出4047万元，完成预算的46.3%；社会保障和就业支出35323万元，完成预算的59.3%；卫生健康支出41638万元，完成预算的59.3%；节能环保支出4247万元，完成预算的39.9%；城乡社区事务支出23079万元，完成预算的58.1%；农林水事务支出14895万元，完成预算的50.2%；资源勘探信息等支出24678万元，完成预算的65.8%。

　　2．全区政府性基金支出136788万元，同比增长19%，完成预算的40.7%。其中：城乡社区事务支出133318万元，完成预算的40.4%，主要用于基础设施建设支出、土地征收相关支出以及被征地农民养老保险等民生保障支出。

　　3．全区国有资本经营支出0万元，完成预算的0%。

　　（三）预算执行的主要特点

　　1．一次性收入占比较大。我区可持续增长的税源基础比较薄弱，财政税源结构不合理，非税收入和一次性税源占比较大，税性比不合理的问题比较突出。

　　2．全面落实增值税留抵退税政策。全面落实中央省市稳经济一揽子政策，严格执行《财政部、税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部、税务总局公告2022年第14号）规定，不折不扣落实增值税留抵退税政策，确保应退尽退、及时退付。

　　3．五大主要税种收入两升三降。我区主要税种为企业所得税、增值税、土地增值税、个人所得税以及契税。截至8月底，五大税种累计收入51.89亿元，占全区税收收入55.37亿元的93.7%。其中:企业所得税183813万元同比增长22.1%，增值税146030万元同比下降30.3%，土地增值税98948万元同比增长226.9%，个人所得税50157万元同比下降25.4%，契税39907万元同比下降37.7%。

　　4．三大支柱产业税收两降一升。房地产业、制造业、建筑业仍为我区收入支柱产业，截至8月，三大行业（东亚电力隶属电、燃、水的生产供应业）税收收入合计34.09亿元，占全区税收收入55.37亿元的61.6%，其中：房地产业总税收累计入库129359万元，占税收收入55.37亿元的23.4%，同比减少31935万元，下降19.8%；制造业总税收累计入库163528万元，占税收收入55.37亿元的29.5%，同比减少33369万元，下降16.9%;建筑业总税收累计入库47990万元，占税收收入55.37亿元的8.7%，同比增加10169万元，增长26.9%。

　　5．优化支出结构保障重点支出。科学优化预算安排，优先保障“三保”支出和区委、区政府部署开展的重点项目支出。截至8月，教育支出12.6亿元，同比增长25.2%，有效保障辖区内教育事业发展、中小学幼儿园新建扩建、教学设备添置、合作办学、教师培训、课后延时服务、高层次教育人才引进等支出；卫生健康支出4.16亿元，同比增长53.9%，有效保障辖区内基本公共卫生服务、疫情防控、医疗卫生服务体系建设、医疗设施设备提升改造等支出；社会保障和就业支出3.53亿元，同比增长14.6%，有效保障促进就业、拥军优属、城乡居民最低生活保障及社会救济等支出；补助被征地农民支出1.13亿元，有效保障辖区内被征地人员养老保险、困难老人补助及招收本市劳动力社保补差等“民生十五条”政策。

　　（四）目前预算执行存在的主要问题和困难

　　从1-8月的预算执行情况来看，目前还存在一些亟待解决的问题，主要表现在受疫情影响，经济恢复基础尚不牢固，对财政收支的影响还需持续重点关注；国家增值税留抵退税政策对财政收入影响较大，财力处于紧平衡状态；非税收入和一次性税源占比较大，财政收入税性比有待进一步提高；虽然财政绩效管理取得了一定进展，但是通过财政监督检查也反映出部分单位在预算执行管理中，仍存在成本控制理念需进一步强化、资金使用效益不高、财务管理基础工作薄弱等这些问题，我们将主动作为，在今后的工作中通过改革创新逐步加以解决。

　　二、2022年预算变更草案

　　根据财政经济运行情况和全国减税降费政策影响，坚持“有保有压”，优化支出结构，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，提高财政公共保障水平和预算管理科学化、精细化以及《厦门市预算审查批准监督条例》的有关规定，现拟对2022年预算收支调整如下：

　　（一）一般公共预算收入拟调整情况

　　1．一般公共预算总收入拟调整为900570万元，比年初预算1003050万元调减102480万元，同口径比去年增长16.6%。(加上增值税留抵退税205200万元，全年一般公共预算总收入调整为1105670万元)

　　2．区级一般公共预算收入拟调整为273500万元，比年初预算286390万元调减12890万元，同口径比去年增长15.2%。(加上增值税留抵退税36100万元，区级一般公共预算收入调整为309600万元)其中：税收收入拟调整为155799万元，调减16041万元，非税收入拟调整为117701万元，调增3151万元。

　　备注：接上级通知，7月起收入完成数按实际入库数，收入增幅按扣除留抵退税因素后的同口径增幅进行测算，按该口径加上预计增值税留抵退税205200万元测算，全年一般公共预算总收入调整为1105670万元，区级一般公共预算收入调整为309600万元。

　　（二）区本级一般公共预算收入拟调整情况

　　区本级一般公共预算收入拟调整为236297万元，比年初预算246502万元调减10205万元，同口径比去年增长16.6%，其中：税收收入121549万元，调减13206万元；非税收入114748万元，调增3001万元。

　　（三）分部门收入预算拟调整情况

　　1．区税务部门：区税务部门年初预算总收入599500万元，截至8月，区税务部门总收入完成430910万元，同比增长9.7%，完成预算的71.8%，超过序时进度5.13个百分点。根据1-8月运行情况，拟将区税务部门全年总收入预算调整为554269万元，比年初预算调减45231万元，同比增长9%，其中区地方级税收收入117199万元，比年初预算调增359万元。

　　2．区财政部门：区财政部门年初非税收入预算114550万元，截至8月，区财政部门非税收入完成109611万元，同比增长3.7%，完成预算的95.7%。根据1-8月运行情况，拟将区财政部门非税收入预算调整为117701万元，比年初预算调增3151万元，同比增长6.6%。

　　3、火炬（翔安）产业区（含同翔高新产业基地，下同）：火炬（翔安）产业区年初预算总收入289000万元，截至8月，火炬（翔安）产业区总收入完成122834万元，同比增长26.2%，完成预算的42.5%，进度慢原因主要是收入市级按季更库我区。根据1-8月运行情况，拟将火炬（翔安）产业区收入预算调整为228600万元，比年初预算调减60400万元，同比增长40.2%。

　　（四）区本级一般公共预算支出拟调整情况

　　区本级一般公共预算支出拟调整为569857万元，比年初预算调增145534万元。

　　调整后各功能分类科目支出情况如下：

　　一般公共服务支出拟调整为53446万元，比年初预算调增2838万元，同比增长2.3%；

　　公共安全支出拟调整为27631万元，比年初预算调增2045万元，同比增长0.3%，主要是增加道路交通亡人事故专项整治工作补助经费等；

　　教育支出拟调整为213698万元，比年初预算调增44357万元，同比增长16.6%，主要是增加人员支出、翔安区教育人才待遇、幼儿园财政分级补助、中小学幼儿园新建扩建经费等；  

　　科学技术支出拟调整为5159万元，比年初预算调增1523万元，同比增长158.9%，主要是增加高新成果转化奖励扶持经费等；

　　社会保障和就业支出拟调整为52490万元，比年初预算调增13742万元，同比增长33.1%，主要是增加城乡社区工作者报酬待遇和社区工作经费等；

　　卫生健康支出拟调整为59500万元，比年初预算调增17171万元，同比增长38%，主要是增加疫情防控专项经费等；

　　节能环保支出拟调整为10543万元，比年初预算调增417万元，同比增长9.7%；

　　城乡社区事务支出拟调整为27309万元，比年初预算调增10748万元，同比下降35.8%，主要是增加空中缆线（通信线路部分）专项整治预拨奖补资金等。同比下降原因主要是2021年新增一般债券支出17420万元从该科目支出，2022年新增一般债券支出20000万元全部从教育支出科目列支；

　　农林水事务支出拟调整为16133万元，比年初预算调增7026万元，同比增长71.2%，主要是增加全国文明村创建工作专项补助、农村防贫救助保险项目等；

　　资源勘探电力信息等事务支出拟调整为66069万元，比年初预算调增38071万元，同比下降21.1%，主要是增加企业扶持资金和国企注册资本金等。同比下降原因主要是2021年度同期安排产业引导基金出资款3亿元；

　　灾害防治及应急管理支出拟调整为8839万元，比年初预算调增1306万元，同比增长70.4%，主要是增加消防应急救援经费等。

　　（五）一般公共预算拟调整后收支平衡情况

　　1．全区收支平衡情况

　　预算拟调整后区级一般公共预算收入273500万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入96879万元，加均衡性转移支付收入43250万元，加其他一般转移支付收入26950万元，加一般债券转贷收入20000万元，加调入预算稳定调节基金222702万元，加调入资金400万元，减上解支出32550万元，减援助其他地区支出902万元，可安排财力为659255万元，相应安排一般公共预算支出659255万元。

　　2．区本级收支平衡情况

　　预算拟调整后区本级一般公共预算收入236297万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入96879万元，加均衡性转移支付收入43250万元，加其他一般转移支付收入26950万元，加一般债券转贷收入20000万元，加调入预算稳定调节基金217501万元，加调入资金400万元，减上解支出32550万元，减净补助镇支出46994万元，减援助其他地区支出902万元，可安排财力为569857万元，相应安排一般公共预算支出569857万元。

　　（六）政府性基金预算拟调整情况

　　全区1-8月政府性基金收入为164975万元，综合考虑我区土地出让情况，政府性基金收入拟调整为239825万元，比年初预算318900万元调减79075万元，加上年政府性基金结余93500万元，加上级补助收入104700万元（轨道平衡用地出让区级分成收入），减应上解2021年度土地出让市级分成（计提15%轨道基金以及扣除成本后按25%上解市级）115336万元，政府性基金可安排支出为322689万元。

　　根据各部门预算调整政府性基金支出需求和财力情况，政府性基金支出相应调整为322689万元，比年初预算288357万元调增34332万元，主要调整内容：土地开发及征地拆迁补偿等支出调增8024万元、补助被征地农民支出调减6750万元、债券付息及手续费支出调增354万元、公益性基础设施建设支出调增32704万元。

　　（七）国有资本经营预算拟调整情况

　　1．国有资本经营预算收入

　　国有资本经营预算收入拟调整为1650万元，比年初预算1500万元调增150万元，调出资金400万元（国有资本经营收入应不低于19%调入一般公共预算统筹使用），国有资本经营可安排支出为1250万元。

　　2．国有资本经营预算支出

　　国有资本经营预算支出拟调整为1250万元，比年初预算1100万元调增150万元。  

　　（八）地方政府债务调整情况

　　2022年初，我区地方政府性债务余额165000万元，主要包括：一般债券54563万元，专项债券110437万元。

　　3月，厦门市财政局转贷我区一般债券资金10000万元，债券期限为10年，利率2.86%；5月，转贷我区一般债券资金10000万元，债券期限为7年，利率2.9%。

　　一般公共预算收支预算相应调整如下：

　　全区一般公共预算收入调增20000万元，列“ 地方政府一般债券转贷收入”科目，相应调增全区一般公共预算支出20000万元，列“教育支出”，专项用于教育事业项目建设。

　　地方政府债务调整后，当年新增一般债券20000万元，地方政府性债务余额185000万元,其中：一般债券74563万元，专项债券110437万元，各项债务风险指标均处在安全区,债务风险可控。

　　三、下一阶段工作计划

　　（一）坚持稳字当头，支持经济运行在合理区间

　　一是做增量，不断完善招商引资体制机制。着力强基固本，扎实做好招商引资全流程服务和全要素保障，落实落细减税降费政策，加大政策宣传和招商推介力度，大力优化营商环境，吸引和鼓励更多高技术、高成长、高附加值的企业和总部经济企业在我区落地投产、做强做优，强化平台载体建设，助力传统产业转型升级，促进新产业、新业态、新模式集聚发展，培育财源新增长点。

　　二是保存量，全力做好纳税大户服务工作。建立健全企业跟踪走访机制，千方百计加大服务扶持力度，安排资金用于支持招商引资和企业扶持。建立领导挂钩服务机制，积极加快惠企政策落地，简化政策兑现程序。发挥协税护税平台作用，做好企业外迁跟踪管理，建立迁入迁出企业周报制及重点企业跟踪制度，重点做好建安环节税收跟踪。

　　三是强措施，加大盘活存量闲置资产力度。盘清资产底数，加快资产入账管理，优化资源配置，采取多种措施积极盘活长期低效运转、闲置的行政事业单位国有资产，特别是积极响应市委、市政府号召，结合国有资产管理使用情况巡查，加大对存量闲置安置房盘活。

　　（二）坚持效字为重，全面抓实预算绩效管理

　　一是政府带头过紧日子节用裕民。把精打细算过紧日子要求落实到预算管理各个方面，对非刚性、非重点项目支出要可压尽压、应压尽压，继续实施支出“负面清单”管理，除落实中央、省、市、区部署，不新增展会经费、宣传经费和会议培训经费。从严从紧核定“三公”经费预算，把有限的财政资金用于重点保障“三保”支出和防疫支出。不得购置新建和新增租赁办公用房，除必要的危房修缮外，现有的办公用房不得重新装修；除国家批准的重大活动外，不得自行举办大型节庆论坛等活动；不得购置更新一般公务用车。

　　二是加强资金统筹加快支出进度。提高各镇（街）各部门对加快预算支出进度的必要性和紧迫性的认识，针对管理薄弱环节，逐项研究提出工作措施，切实提高财政资金使用效益。建立健全预算执行与预算安排相挂钩机制，综合考核部门时点预算支出进度，在安排下一年度支出预算和年度预算调整时将核减其预算资金规模或转移支付资金规模。

　　三是全面推进实施预算绩效管理。扎实推进各项改革，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的全过程绩效管理模式，逐步形成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，把有限的财力用在刀刃上。进一步完善绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，将部门整体绩效与部门预算安排挂钩，将镇（街）政府财政运行综合绩效与转移支付分配挂钩，强化预算绩效评价结果应用的刚性约束。  

　　（三）坚持防字在前，筑牢财政资金安全底线

　　一是在落实监管任务上持续发力。强化预算单位在预算管理中的主体责任，从严审核部门年度预算，切实保障财政资金使用的规范性、科学性、有效性。推进与区人大、区审计等相关部门的协同监管、共同发力，督促各预算单位将财政资金日常管理工作落到实处，加强风险预警和监测。

　　二是在落实监管措施上精准发力。建立健全“互联网+监管”的财政监督工作机制，加强预算执行动态监控系统、直达资金动态监控系统以及公务消费网络监管等财政资金监控监管系统的日常管理，运用大数据对财政资金使用过程中的违纪违规行为做到“早发现、早预防、早解决”，提高财政监督工作效果。依托智慧财政系统，将事前绩效评估、绩效目标设定、运行监控、绩效评价各个环节纳入系统管理，实现对预算绩效管理全过程监控。

　　三是在落实监管制度上靶向发力。严肃财经纪律，继续实施支出“负面清单”管理，持续打造对财政资金使用监督检查高压态势，营造严格执行财经纪律和管理制度、推动财政资金安全规范管理使用的良好氛围。建立政府采购风险提示制度，规范采购需求管理，强化政府采购评审专家、代理机构监管，推进政府采购和政府购买服务规范化管理，优化公共资源市场配置监管。不断完善财政管理机制，力争在预算执行、盘活存量资金、国库库款管理、推进资金统筹使用、预算公开、支出责任和考核等政策措施落实方面取得新的成效。

　　（四）坚持改字发力，加快建立现代财税体制

　　一是强化财政管理改革。加强财政法治建设，落实好预算法及其实施条例，严肃财经纪律，规范收支行为，切实推进依法行政、依法理财。落实好已出台的区镇（街）财政事权和支出责任划分方案，强化财政内控制度建设，加强对财政核心业务、财政管理权力的监督制衡，完善监督约束机制，降低业务风险与廉政风险。

　　二是深化财政投融资体制改革。大力拓展市场化投融资机制，探讨策划一批PPP项目、建立央企和国企资金合作模式、强化与专业有实力的机构合作、银行直接贷款、发行企业债等形式扩宽基础设施建设资金来源，吸引具有较强运营能力的社会资本，提高基础设施项目运营效率，有效实现经济效益和社会效益的共同提高。

　　三是创新财政资金管理方式。改进预算编制办法，实行“零基预算”和“定额预算”相结合的方法，打破预算基数概念，根据发展实际需要和财力可能，分轻重缓急核定各项支出。加大财政监督力度，进一步厘清财政部门和各主管部门监管职责，建立财政资金分配使用全过程留痕、可追溯的监管机制。突出监督重点，紧紧围绕中央、省、市各级部署，加大重大财税政策执行情况、直达资金、预决算公开、债券资金等重点领域监管力度，加强重点行业、重点领域会计信息质量检查，督促问题整改，规范财经秩序。

　　附件：翔安区2022年1-8月份预算执行情况及全年预算变更草案附表