一、2021年1-9月份预算执行情况

　　今年以来，在区委的正确领导和区人大依法监督下，区财税部门深入贯彻落实区四届人大会第六次会议确定的财税工作目标和“岛内大提升、岛外大发展”的要求，坚持稳中求进工作总基调，以全方位推动高质量发展超越为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，实现经济行稳致远、社会安定和谐。全区财政运行整体平稳，财政预算执行情况良好。

　　（一）财政收入总体执行情况

　　1．1-9月，一般公共预算总收入789745万元，同比增加128344万元，增长19.4%，完成预算的89.6%，超序时进度14.6个百分点。其中：区地方级一般公共预算收入241434万元，同比增加53779万元，增长28.7%，完成预算的101.9%，超序时进度26.9个百分点。

　　2．政府性基金收入120374万元，同比增加108831万元，增长942.8%，完成预算的227.1%。

　　3．国有资本经营预算收入1253万元，同比减少72万元，下降5.4%，完成预算的90.8%。

　　（二）财政收入分类执行情况

　　1．一般公共预算区级财政收入241434万元，其中：

　　税收收入127350万元，同比增长17.7%，完成预算的84.2%。其中：增值税49500万元，同比增长38.7%，完成预算的91.7%；企业所得税29025万元，同比增长38.1%，完成预算的88.8%；土地增值税13623万元，同比增长208.7%，完成预算的137.4%；个人所得税13603万元，同比下降51.6%，完成预算的46.5%。

　　非税收入114084万元，同比增长43.6%，完成预算的133%。

　　2．政府性基金收入120374万元，其中：国有土地使用权出让金收入120251万元，完成预算的226.9 %。

　　3．国有资本经营预算收入1253万元，其中：国有资本经营预算企业利润收入1253万元，完成预算的90.8%。

　　（三）财政支出执行情况

　　1．全区一般公共预算支出367491万元，同比增长7.3%，完成预算的64.8%。其中：一般公共服务支出51872万元，完成预算的68.8%；公共安全支出19979万元，完成预算的61.3%；教育支出112576万元，完成预算的70.7%；文化体育与传媒支出4677万元，完成预算的60.1%；社会保障和就业支出35225万元，完成预算的67.7%；卫生健康支出30078万元，完成预算的62.5%；节能环保支出5235万元，完成预算的54.1%；城乡社区事务支出53528万元，完成预算的65.6%；农林水事务支出11299万元，完成预算的53.4%；资源勘探信息等支出29257万元，完成预算的50.5%。

　　2．全区政府性基金支出126236万元，完成预算的55.3%。其中：城乡社区事务支出125829万元，完成预算的55.6%，主要用于基础设施建设支出、土地征收相关支出以及被征地农民养老保险等民生保障支出。

　　3．全区国有资本经营支出0万元，完成预算的0%。

　　（四）预算执行的主要特点

　　1．一次性收入占比较大。我区可持续增长的税源基础比较薄弱，财政税源结构不合理，非税收入和一次性税源占比较大，税性比不合理的问题比较突出。其中非税收入包含的从土地出让收入计提的农田水利和教育资金、安置房销售收入、违约金等一次性收入金额较大，对今后年度财政收入可持续增长产生较大影响。2020年非税收入9.06亿元占区级收入22.46亿元的40.3%，2021年9月止非税收入11.41亿元占区级收入24.14亿元的47.3%。

　　2．五大主要税种收入四升一降。我区主要税种为企业所得税、增值税、土地增值税、个人所得税以及契税。截至9月底，五大税种累计收入61.91亿元，占全区税收收入67.57亿元的91.6%。具体为：

　　——企业所得税总收入181406万元，占税收收入67.57亿元的26.8%，同比增加50069万元，增长38.1%，企业所得税增长的主要原因为相比去年同期受新冠肺炎疫情影响企业业务减少，今年企业运行情况较好及我区房地产销售较好。企业所得税增加较多的企业为：厦门浦悦房地产有限公司同比增加9177万元，厦门银鹭食品集团有限公司同比增加6341万元，厦门兆欣珑房地产开发有限公司同比增加5145万元，厦门悦煦房地产开发有限公司同比增加3463万元，厦门金岄房地产开发有限公司2874万元，厦门强云网络科技有限公司同比增加1970万元。

　　——增值税总收入247495万元，占税收收入67.57亿元的36.6%，同比增加69045万元，增长38.7%。增值税增加的主要原因为相比去年同期受新冠肺炎疫情影响企业业务减少，今年企业运行情况较好及我区国贸学原、建发书香府邸等房地产项目销售较好。增值税税收增加较多的企业为：厦门浦悦房地产有限公司同比增加10060万元，东亚电力(厦门)有限公司同比增加9610万元，厦门兆欣珑房地产开发有限公司同比增加7284万元，厦门悦煦房地产开发有限公司同比增加4834万元，厦门隽茂房地产开发有限公司同比增加4516万元，厦门中泓房地产有限公司同比增加3907万元，福建世茂嘉年华房地产开发有限公司同比增加2831万元。

　　——土地增值税总收入34060万元，占税收收入67.57亿元的5%，同比增加23628万元，增长226.5%。土地增值税增加较多的企业为：厦门浦悦房地产有限公司同比增加7109万元，厦门悦煦房地产开发有限公司同比增加3416万元，厦门兆欣珑房地产开发有限公司同比增加2820万元，厦门中泓房地产有限公司同比增加1988万元,厦门润昀房地产开发有限公司同比增加1973万元,福建世茂嘉年华房地产开发有限公司同比增加1931万元。

　　——个人所得税总收入85019万元，占税收收入67.57亿元的12.6%，同比减少90563万元，下降51.6%。个人所得税减少的主要原因为今年我市个人限售股减持扶持政策调整，个人限售股减持个税收入一次性税源减少。

　　——契税总收入71164万元，占税收收入67.57亿元的10.5%，同比增加32600万元，增长84.5%，契税增加较多的企业为：厦门中泓房地产有限公司同比增加11639万元，厦门润昀房地产开发有限公司同比增加8120万元，厦门悦煦房地产开发有限公司同比增加7647万元，厦门隽茂房地产开发有限公司同比增加4740万元。

　　3．三大支柱产业税收悉数上升。房地产业、制造业、建筑业仍为我区收入支柱产业，截至9月，三大行业（东亚电力隶属电、燃、水的生产供应业）税收收入合计48.24亿元，占全区税收收入67.57亿元的71.4%，具体为：

　　——房地产总税收累计入库170823万元，占税收收入67.57亿元的25.3%，同比增加107395万元，增长169.3%，其中：增值税53604万元，同比增长306.4%；企业所得税34227万元，同比增长57.5%。

　　——制造业总税收累计入库266105万元，占税收收入67.57亿元的39.4%，同比增加43928万元，增长19.8%。其中：增值税101816万元，同比下降2.2%；企业所得税115587万元，同比增长45.8%。

　　——建筑业总税收累计入库45429万元，占税收收入67.57亿元的6.7%，同比增加7561万元，增长20%，主要原因是辖区内建安项目税收的增加。其中：企业所得税9904万元，同比增长40.7%；增值税31533万元，同比增长20.7%。

　　4．优化支出结构保障重点支出。科学优化预算安排，优先保障“三保”支出和区委、区政府部署开展的重点项目支出。截至9月，教育支出11.26亿元，有效保障辖区内教育事业发展、中小学幼儿园新建扩建、教学设备添置、合作办学、教师培训、课后延时服务、高层次教育人才引进等支出；卫生健康支出3.01亿元，有效保障辖区内基本公共卫生服务、医疗卫生服务体系建设、医疗设施设备提升改造等支出；社会保障和就业支出3.52亿元，有效保障促进就业、拥军优属、城乡居民最低生活保障及社会救济等支出；补助被征地农民支出1.27亿元，有效保障辖区内被征地人员养老保险、困难老人补助及招收本市劳动力社保补差等“民生十五条”政策。

　　（五）目前预算执行存在的主要问题和困难

　　从1-9月的预算执行情况来看，目前还存在一些亟待解决的问题，主要表现我区财政收入规模和总量较小，可支配财力较少，非税收入和一次性税源占比较大，可持续增长的税源基础比较薄弱；土地分成体制调整导致土地出让收入下降；随着翔安区经济高速发展，大量省市重点项目开发建设，征地拆迁产生的民生保障支出全部由区级承担，被征地农民的养老保障支出以及周边教育、卫生、道路等其他基础设施配套投入逐年增加，民生支出等刚性支出压力逐年增大等这些问题，我们将主动作为，在今后的工作中通过改革创新逐步加以解决。

　　二、2021年预算变更草案

　　根据财政经济运行情况和全国减税降费政策影响，坚持“有保有压”，优化支出结构，统筹推进疫情和经济社会发展工作，提高财政公共保障水平和预算管理科学化、精细化以及《厦门市预算审查批准监督条例》的有关规定，现拟对2021年预算收支调整如下：

　　（一）一般公共预算收入拟调整情况

　　1．一般公共预算总收入拟调整为943538万元，比年初预算881303万元调增62235万元，同口径比去年增加136899万元，增长17%。

　　2．区级一般公共预算收入拟调整为260356万元，比年初预算236964万元调增23392万元，同口径比去年增加35710万元，增长15.9%。其中：税收收入拟调整为151356万元，调增142万元，非税收入拟调整为109000万元，调增23250万元。

　　（二）区本级一般公共预算收入拟调整情况

　　区本级一般公共预算收入拟调整为223918万元，比年初预算201049万元调增22869万元，同口径比去年增加45227万元，增长25.7%，其中：税收收入120051万元，调减783万元；非税收入103867万元，调增23652万元。

　　（三）分部门收入任务拟调整情况

　　1．区税务部门：区税务部门年初预算总收入423500万元，截至9月，区税务部门总收入完成416863万元，同比增长54.7%，完成预算的98.4%，超过序时进度23.4个百分点。根据1-9月运行情况，拟将区税务部门全年总收入任务调整为525500万元，比年初预算调增102000万元，同比增长43.7%，其中区地方级税收收入91859万元，比年初预算调增11135万元。

　　2．区财政部门：区财政部门年初非税收入预算85750万元，截至9月，区财政部门非税收入完成114084万元，同比增长43.6%，完成预算的133%。根据1-9月运行情况，拟将区财政部门非税收入任务调整为109000万元，比年初预算调增23250万元，同比增长20.3%。

　　区财政部门年初更库收入预算140000万元，截至9月，区财政部门更库收入完成50366万元，根据1-9月运行情况，拟将区财政部门更库收入预算调整为49196万元，比年初预算调减90804万元。

　　3、火炬（翔安）产业区：火炬（翔安）产业区年初预算总收入232000万元，截至9月，火炬（翔安）产业区总收入完成208432万元，同比增长20.3%，完成预算的89.8%，超过序时进度14.8个百分点。根据1-9月运行情况，拟将火炬（翔安）产业区收入任务调整为259842万元，比年初预算调增27842万元，同比增长24.6%。

　　（四）区本级一般公共预算支出拟调整情况

　　区本级一般公共预算支出拟调整为523834万元，比年初预算调增99469万元。主要调整内容为：基本支出调增14020万元，项目支出调增85449万元。

　　调整后各功能分类科目支出情况如下：

　　一般公共服务支出拟调整为53220万元，比年初预算调减1460万元，同比增长12.3%；

　　公共安全支出拟调整为27547万元，比年初预算调减272万元，同比下降14.4%，主要是2020年度同期安排“雪亮工程”项目建设经费等；

　　教育支出拟调整为183279万元，比年初预算调增41028万元，同比增长29.7%，主要是增加人员支出、翔安区教育人才待遇、幼儿园财政分级补助、中小学幼儿园新建扩建经费等； 

　　文化体育与传媒支出拟调整为8432万元，比年初预算调增1338万元，同比增长15.3%，主要是增加文旅项目经费等；

　　社会保障和就业支出拟调整为39418万元，比年初预算调增2617万元，同比增长15.7%，主要是增加企业用工补贴等；

　　卫生健康支出拟调整为43131万元，比年初预算调增3909万元，同比增长11.3%，主要是增加第五医院医疗设施设备购置补助、疫情防控专项经费等；

　　节能环保支出拟调整为9609万元，比年初预算调增547万元，同比增长13.5%；

　　城乡社区事务支出拟调整为42548万元，比年初预算调增21715万元，同比下降30.8%，主要是2020年度同期安排农村生活污水治理工程、安置房建设经费、美丽乡村建设、农村人居环境整治等，2021年主要从政府性基金预算安排相关支出；

　　农林水事务支出拟调整为9420万元，比年初预算调增1499万元，同比下降26.7%，主要是2020年度同期安排生态补水及水体生态修复、水利项目建设等，2021年主要从政府性基金预算安排相关支出；

　　资源勘探电力信息等事务拟调整为83888万元，比年初预算调增27471万元，同比增长1122.3%，主要是增加产业引导基金30000万元、国企注资款11000万元、企业扶持支出6700万元等，减少个人限售股减持扶持支出19000万元等；

　　自然资源海洋气象等支出拟调整为3249万元，比年初预算调增1658万元，同比下降35.4%，主要是2020年度同期安排海蛎石清运经费等；

　　灾害防治及应急管理支出拟调整为5187万元，比年初预算调减882万元，同比增长46.9%。

　　（五）一般公共预算拟调整后收支平衡情况

　　1．全区收支平衡情况

　　预算拟调整后区级一般公共预算收入260356万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入96871万元，加均衡性转移支付收入45250万元，加其他一般转移支付收入28950万元，加一般债券转贷收入40000万元，加再融资债券转贷收入4563万元，加调入预算稳定调节基金38150万元，加调入资金135232万元，减上解支出45406万元，减一般债务还本支出4563万元，可安排财力为608429万元，相应安排一般公共预算支出608429万元。

　　2．区本级收支平衡情况

　　预算拟调整后区本级一般公共预算收入223918万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入96871万元，加均衡性转移支付收入45250万元，加其他一般转移支付收入28950万元，加一般债券转贷收入40000万元，加再融资债券转贷收入4563万元，加调入预算稳定调节基金28330万元，加调入资金128882万元，减上解支出45406万元，减净补助镇支出31987万元，减一般债务还本支出4563万元，可安排财力为523834万元，相应安排一般公共预算支出523834万元。

　　（六）政府性基金预算拟调整情况

　　全区1-9月政府性基金收入为120374万元，综合考虑我区土地出让情况，政府性基金收入拟调整为305630万元，调增252630万元，加上年政府性基金结余8000万元，加上级补助收入104800万元（2020年度轨道平衡用地出让区级分成收入），加专项债券转贷收入80000万元，加再融资债券转贷收入30437万元，减应上解2020年度土地出让市级分成（计提15%轨道基金以及扣除成本后按25%上解市级）8348万元，减专项债务还本支出31380万元，减调出资金87491万元，政府性基金可安排支出为401648万元。

　　根据各部门预算调整政府性基金支出需求情况和专项债券发行情况，政府性基金支出拟调整为300631万元，比年初预算调增83341万元，年终结余101017万元结转下年使用，主要调整内容：土地出让收入安排的土地开发及征地拆迁补偿等支出调增3341万元，专项债券资金安排的新型城镇化建设项目支出调增80000万元

　　（七）国有资本经营预算拟调整情况

　　1．国有资本经营预算收入

　　国有资本经营预算收入拟调整为1260万元，调减120万元，调出资金380万元（国有资本经营收入应不低于19%调入一般公共预算统筹使用），国有资本经营可安排支出为880万元。

　　2．国有资本经营预算支出

　　国有资本经营预算支出拟调整为880万元，调减120万元。 

　　（八）地方政府债务调整情况

　　2021年初，我区地方政府性债务余额45943万元，主要包括：一般债券14563万元，专项债券31380万元。

　　5月，厦门市财政局转贷我区一般债券资金30000万元，债券期限为7年，利率3.4%，专项债券资金30000万元，债券期限为20年，利率3.9%；7月，厦门市财政局转贷我区一般债券资金10000万元，债券期限为7年，利率3.21%，专项债券资金40000万元，债券期限为20年，利率3.64%；并拟于10月，转贷我区再融资债券资金35000万元（专项用于本年到期政府债券还本支出），11月，转贷我区专项债券资金10000万元。

　　一般公共预算收支预算相应调整如下：

　　全区一般公共预算收入调增40000万元，列“ 地方政府一般债券转贷收入”科目，相应调增全区一般公共预算支出40000万元，其中，17420万元列“城乡社区支出”，22580万元列“教育支出”，专项用于社会事业项目建设。

　　政府性基金预算收支预算相应调整如下：

　　全区政府性基金预算收入调增80000万元，列“ 地方政府专项债券转贷收入”科目，相应调增全区政府性基金预算支出80000万元，列“城乡社区支出”，专项用于新型城镇化建设项目。

　　地方政府债务调整后，当年新增一般债券44563万元，专项债券110437万元，到期偿还一般债券4563万元、专项债券31380万元，地方政府性债务余额165000万元,其中：一般债券54563万元，专项债券110437万元。

　　三、下一阶段工作计划

　　（一）以加大税源培育管理为抓手，巩固夯实财政增收基础

　　一是强化招商引资，培育新财源，做大增量。持续加大招商引资力度，强化平台载体建设，助力传统产业转型升级，促进新产业、新业态、新模式集聚发展，培育财源新增长点。积极向先进地区对标、跟跑，挖掘收入增长点，主动谋划、创造财源，加速发展新经济、新动能。

　　二是加强协税护税，力保基本盘，做强存量。重点加大对辖区内建安项目的跟踪力度，建立健全企业跟踪走访机制，以企业满意度为导向，主动靠前服务，千方百计加大服务扶持力度，及时兑现各类扶持政策，建立领导挂钩服务机制，全面推行“六必访”等一系列助力企业茁壮成长的扎实举措。

　　三是落实跟踪分析，分工抓节点，完成目标。发挥税收数据优势，定期进行数据整理分析，建立与经济指标变化相衔接的收入跟踪机制，强化涉税信息采集共享，抓好重点行业、企业纳税管控服务，解决收入征管存在问题，千方百计抓好收入增长点和可挖潜力，努力完成全年预算目标。

　　（二）以盘活存量资金资产为手段，加大统筹促进节支增效

　　一是盘活现有存量资金。不断完善存量资金管理制度，全面落实财政存量资金“定期清理、限期使用、超期收回”机制，强化工作措施，部门长期沉淀的财政资金指标一律调整收回，统筹用于急需领域，提高资金使用效益。

　　二是加快处置存量资产。盘清资产底数，加快资产入账管理，优化资源配置，采取多种措施积极盘活长期低效运转、闲置的行政事业单位国有资产，弥补非税收入缺口。

　　三是严格控制支出管理。牢固树立政府过“紧日子”和“勤俭办事业”的思想，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，加强支出“负面清单”管理；无预算安排和无效率的项目坚决不予安排资金。

　　（三）以多方筹集调度资金为支撑，保障重点项目资金需求

　　一是先易后难、分步实施，加快区级土地挂牌进度。督促有关部门对全区用地项目进行全面梳理，进一步优化流程，加快用地保障进度，倒排每年度土地挂牌出让计划。加快对转而未供、供而未用、用而未尽的土地进行清理，抓好土地开发工作提速提效，提高土地的开发利用水平，进一步盘活土地资源，加速推进地块的招拍挂前期手续，争取土地尽早出让。

　　二是积极向上争取各类专项，争取更多的资金支持。创造条件争取市级转移支付和债券额度，积极策划片区开发大项目，加强资金调度，及时足额保障省市重点项目征拆资金需求，确保重点项目建设和重大产业项目落地。

　　三是创新财政投融资体制，吸引央企民企参与开发建设。积极强化各类要素保障，策划几个重点片区开发建设，激活区级城市更新主体活力，对能够采取市场化方式规范运作的项目，鼓励由市场化主体依法规范融资，吸引社会资本参与建设，激发民间投资活力。

　　（四）以提升财政支出绩效为目标，持续深化财政各项改革

　　一是全面实施“零基”预算。转变预算编制理念，改变过去预算安排“基数+增长”的惯性思维，坚持以零为基点编制部门预算，根据工作实际需要、负面清单、财力许可以及轻重缓急安排具体项目，逐项审核预算项目各项费用的内容及开支标准，坚决取消不必要的支出，从严控制新增支出。

　　二是加强财政资金绩效管理。建立财政资金使用管理的激励和约束机制，健全事前、事中、事后绩效评价考核指标体系以及完善财政支出的监控机制，强化绩效评价结果和支出进度排名的预算安排运用，坚持财政资金花钱必问效，无效必问责。

　　三是全面严肃财政财经纪律。严格贯彻落实《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，进一步强化主体责任，严肃财经纪律，完善内控制度，开展会计信息检查，强化制度刚性约束力，确保财政每一分钱都花在刀刃上，都符合财经规定。

　　各位委员，2021年1-9月全区上下共同努力，财政收支实现平稳运行，做好全年财政工作任务艰巨、责任重大，使命光荣。区财政将深入贯彻区委、区政府的各项决策，在区人大的监督指导下，凝心聚力、主动担当、真抓实干，努力完成全年收支预算和各项财政改革发展工作，推动财政工作再上新水平，为“十四五”开好局、起好步，推进岛外大发展做出更实、更好、更大的贡献！

　　附件：翔安区2021年1—9月份预算执行情况及全年预算变更草案附表