一、2016年1—8月份预算执行情况

　　今年以来，在区委的正确领导和区人大依法监督下，区财税部门严格执行三届人大六次会议通过的各项决议，坚持稳中求进、稳中求优，扎实推进各项工作，全区经济社会平稳协调较快发展，财政预算执行情况良好。

　　（一）财政收入总体执行情况

　　1、1—8月，一般公共预算总收入312147万元，与去年同期相比增加63509万元，增长25.5%，完成预算的66.6%，达到序时进度。其中：区级财政收入95197万元，同比增加14143万元，增长17.4%，完成预算的60.1%，落后序时进度6.6个百分点；中央级收入115930万元，同比增加22236万元，增长23.7%，完成预算73.3%；上缴市级共享税收入101020万元，同比增加27130万元，增长36.7%，完成预算的66.4%。

　　2、政府性基金收入230787万元，完成年度预算的179.6%。

　　3、国有资本经营预算收入502万元，完成预算的83.7%。

　　（二）财政收入分类执行情况

　　1、一般公共预算区级财政收入95197万元，其中：

　　税收收入67401万元，同比增长36.7 %，完成预算的65.7%。具体为：营业税收入16997万元，同比增长23.2%，完成预算的 44.5%；企业所得税收入10022万元，同比增长40.7%，完成预算的91.8%；增值税收入11475万元，同比增长92.5%，完成预算的146.5%；飞地划转收入10575万元，同比增长4.6%，完成预算的 54.2%。

　　非税收入27796万元，同比下降12.4%，完成预算的49.6%。

　　2、政府性基金收入230787万元，其中：

　　国有土地使用权出让金收入225057万元，完成预算的184.3%。

　　城市基础设施配套费收入9万元，完成预算的6%。

　　3、国有资本经营预算收入502万元，其中：利润收入502万元，完成预算的83.7%。

　　（三）财政支出执行情况

　　1、全区一般公共预算支出213115万元，同比增长26.6%，完成预算的62.6%，落后序时进度4.1个百分点。其中：

　　一般公共服务支出15091万元，完成预算的59.3%；

　　公共安全支出8847万元，完成预算的64.7%；

　　教育支出67584万元，完成预算的73.6%；

　　科学技术支出3061万元，完成预算的78.1%；

　　文化体育与传媒支出4654万元，完成预算的51.3%；

　　社会保障和就业支出14967万元，完成预算的51.9%；

　　医疗卫生支出22451万元，完成预算的65.4%；

　　城乡社区事务支出21475万元，完成预算的65.9%；

　　农林水事务支出11777万元，完成预算的62.8%；

　　交通运输支出405万元，完成预算的44.3%；

　　资源勘探电力信息等事务支出28962万元，完成预算的67.3%；

　　其他支出5913万元，完成预算的63.9%；

　　2、全区政府性基金支出93922万元，完成预算的61.7%。其中：

　　城乡社区事务支出93589万元，完成预算的61.9%，主要用于：后山岩公园、国道324复线、西亭路、海翔大道琼头立交等工程征地拆迁补偿支出24467万元，购买城乡建设用地增减挂钩指标和补充耕地指标18198万元，被征地农民养老保险等民生保障支出16614万元，核销投资公司九溪流域综合治理、巷北工业区等项目工程款12894万元，核销建发公司翔安大道两侧绿化景观工程、马塘山东侧地块建设项目、新店旧城改造等项目工程款11657万元，美丽乡村、公交亏损补助等农村基础设施建设支出5984万元，核拨百城公司海翔大道、民安大道沿线杆线迁改费用1507万元，市政维护及环卫经费1268万元，两桥质押贷款资金1000万元等。

　　3、区国有资本经营支出350万元，完成预算的58.3%。其中：资源勘探电力信息等事务支出350万元。

　　（四）预算执行的主要特点

　　1、财政收入增长好于预期。在宏观经济持续下行的大环境下，全区财政总收入和区级财政收入均稳健增长。全区财政总收入2月份增幅达到25.4%后增幅逐渐收窄并于5月开始保持稳步高速增长，增幅保持在24%-25%之间。区级财政收入增幅在前5个月中呈现不稳定的状态，保持在4.7%-24.2%区间，6月份开始增幅保持稳步高速增长，增幅保持在16%-17%之间。

　　2、四大主要税种收入悉数上升。我区主要税种为企业所得税、营业税、增值税和土地增值税，截至2016年8月，四大税种累计收入20.35亿元，占全区税收收入22.96亿元（扣除飞地收入）的89%，具体为：

　　——企业所得税总收入62638万元，同比增加18122万元，增长41%。企业所得税增长主要原因是房地产业企业所得税收入同比增长180.3%。

　　——营业税总收入42493万元，同比增加8015万元，增长23%。营业税增长的主要原因是房地产业营业税的增加，同比增长41.02%。

　　——增值税总收入(含改征增值税)71378万元，同比增加21207万元，增长42.3%。增值税增长的主要原因是从今年5月1日开始营改增全面推开，营业税改征增值税纳入增值税统计。

　　——土地增值税总收入27013万元，同比增加9750万元，增长56%。土地增值税大幅度增长的主要原因是泓信特种纤维企业及同安源水企业房产过户缴交的税收。

　　3、三大支柱产业税收两升一降。房地产业、制造业、建筑业仍为我区收入支柱产业，截至8月，三大行业税收收入合计19.2亿元，占全区税收收入22.96亿元（扣除飞地收入）的84%，具体为：

　　——房地产总税收累计入库94692万元，同比增加50162万元，增长112.7%，主要是受落户政策影响，2015年11-12月我区房地产销售量大幅提升，并于2016年1-2月体现收入及厦门上半年房地产市场的火热导致我区商品房销售数量的激增。其中：企业所得税25525万元，同比增长180.3%；营业税23857万元，同比增加41%。

　　——制造业总税收累计入库58147万元，同比减少4891万元，下降7.8%。主要原因为银鹭食品、合联胜利、新阳洲、路桥翔通等制造业企业税收的下降。其中：增值税29789万元，同比下降17.4%；企业所得税17993万元，同比下降3.3%。

　　——建筑业累计入库39186万元，同比增加5268万元，增长15.5%，主要原因是辖区内建安项目税收的增加。其中：建安流转税27598万元，增长60.6%；企业所得税6785万元，增长20.9%；

　　4、优化支出结构保障重点支出。截至8月底，从一般公共预算安排的教育支出6.76亿元，同比增加0.47亿元，增长7.4%，完成预算的79.1%；资源勘探电力信息等事务支出2.9亿元，同比增加1.52亿元，增长109.7%，完成预算的67.6%；医疗卫生支出2.25亿元，同比增加0.95亿元，增长72.8%，完成预算的71.6%。截至8月底，政府性基金支出9.39亿元，主要用于基础设施建设及被征地农民和海域退养渔民基本养老、转产就业等民生保障支出。

　　二、2016年预算变更草案

　　为进一步提高财政公共保障水平和预算管理科学化、精细化水平，根据财政经济运行和营改增区级税收分成调整情况，按照《厦门市预算审查批准监督条例》的有关规定，现拟对2016年预算收支调整如下：

　　（一）全区一般公共预算收入拟调整情况

　　1、一般公共预算总收入拟调整为490067万元，比年初预算调增21178万元，同口径比去年增加54523万元，增长12.5%。主要是营改增后财政收入会有所减少，但综合考虑安置房处置滞后、土地出让收入计提的农田水利和教育资金以及个别重点税源企业补缴以前年度税款都将使得财政收入有所增长，增减相抵，略做调增。

　　2、区级财政收入不作调整，仍为158519万元，同比增加19482万元，增长14%，其中：税收收入调减3105万元；非税收入调增3105万元。主要是安置房等国有资产处置进度相对滞后使得区级收入有所减少，但综合考虑土地出让收入计提的农田水利和教育资金使得区级收入有所增长，增减相抵，不作调整。

　　3、中央级收入拟调整为182661万元，同比增加15109万元，增长9%。

　　4、上缴市级共享税收入拟调整为148887万元，同比增加19932万元，增长15.5%。

　　（二）区本级一般公共预算收入拟调整情况

　　区本级一般公共预算收入拟调整为128098万元，比年初预算调增1007万元，同口径比去年增加16721万元，增长15%，其中：税收收入70518万元，调减7773万元；非税收入57580万元，调增8780万元。

　　（三）分部门收入任务拟调整情况

　　1、区地税部门：区地税部门年初预算总收入190874万元，截至8月底，区地税部门总收入137114万元，同比增长61.64%，完成预算的71.8%，超过序时进度5.1个百分点。根据1-8月运行情况和营改增工作实施（原由地税部门征收的营业税改由国税部门征收增值税），拟将区地税部门全年总收入任务调整为166012万元，比年初预算调减24862万元，其中区级财政收入50612万元，比年初预算调减17506万元。

　　2、区国税部门：区国税部门年初预算总收入113015万元，截至8月底，区国税部门总收入92530万元，同比增长8.86%，完成预算的81.87%，超过序时进度15.2个百分点。根据1-8月运行情况和营改增工作实施，拟将区国税部门全年总收入任务调整为155950万元，比年初预算调增42935万元，其中区级财政收入27301万元，比年初预算调增12419万元。

　　3、区财政部门：非税收入：区财政部门年初非税收入预算56000万元，截至8月底，区财政部门非税收入27796万元，同比下降12.4%，完成预算的49.6%。根据1-8月运行情况和安置房等国有资产处置进度相对滞后使得非税收入有所减少，但综合考虑土地出让收入计提的农田水利和教育资金使得非税收入有所增长，拟将区财政部门非税收入任务调整为59105万元，比年初预算调增3105万元。‚飞地收入：区财政部门年初飞地财政总收入预算109000万元，截至8月底，飞地财政总收入54709万元，同比增长5.1%，完成预算的50.2%。根据1-8月运行情况，飞地财政总收入任务不做调整，仍为109000万元，其中飞地区级财政收入21500万元，比年初预算调增1980万元。

　　（四）区本级一般公共预算支出拟调整情况

　　1、区本级一般公共预算支出拟调整为274286万元，比年初预算调增14360万元。主要调整内容为：基本支出调增16397万元，项目支出净调减2037万元。基本支出调增主要是各部门补缴2014年10月至2016年7月养老保险和职业年金。项目支出调增部分主要是区属部门“莫拉蒂”台风灾后资产受损修缮、设备采购及慰问宣传资金4530万元，项目支出调减部分主要是人社局调减年初预留的行政事业单位退休人员退休待遇财政转移支付资金6564万元。

　　调整后各功能分类科目支出情况如下：

　　一般公共服务支出拟调整为19827元，同比增加6131万元，增长44.8%；

　　公共安全支出拟调整为12240万元，同比减少292万元，下降2.3%；

　　教育支出拟调整为95504万元，同比增加13600万元，增长16.6%；

　　科学技术支出拟调整为3946万元，同比增加134万元，增长3.5%；

　　文化体育与传媒支出拟调整为7365万元，同比减少2923万元，下降28.4%，主要是2015年安排香山郊野公园三期建设项目资金5000万元。

　　社会保障和就业支出拟调整为15779万元，同比增加3144万元，增长24.9%；

　　医疗卫生支出拟调整为36121万元，同比增加12147万元，增长50.7%，主要用于安排第五医院门急诊大楼医疗设备、诊疗配套设施和信息化建设；

　　城乡社区事务支出拟调整为21763万元，同比减少14767万元，下降40.4%，主要是2015年安排火炬（翔安）产业边角地回购费用8515万元及小城镇建设资金7500万元；

　　农林水事务支出拟调整为8987万元，同比增加1336万元，增长17.5%；

　　交通运输支出拟调整为979万元，同比减少53万元，下降5.1%；

　　资源勘探电力信息等事务支出拟调整为32517万元，同比增加10537万元，增长47.9%，主要是安排增加国企注册资本金15000万元；

　　商业服务业等事务支出拟调整为820万元，同比增加406万元，增长98.3%；

　　其他支出拟调整为9562万元，同比减少5927万元，下降38.3%，主要是2015年安排6792万元用于调整审计署土地出让收支审计提出列支科目不符的项目资金。

　　（五）一般公共预算拟调整后收支平衡情况

　　1、全区收支平衡情况

　　预算拟调整后区级一般公共预算收入158519万元，加体制补助收入94176万元，加均衡性转移支付收入29000万元，加其他一般转移支付收入16909万元，加调入预算稳定调节基金34500万元，加调入资金2800万元，减上解支出7750万元，可安排财力为328154万元，相应安排一般公共预算支出328154万元。

　　2、区本级收支平衡情况

　　预算拟调整后区本级一般公共预算收入128098万元，加体制补助收入94176万元，加均衡性转移支付收入29000万元，加其他一般转移支付收入14409万元，加调入预算稳定调节基金29000万元，加调入资金2800万元，减上解支出7750万元，减净补助镇支出15447万元，可安排财力为274286万元，相应安排一般公共预算支出274286万元。

　　（六）政府性基金预算拟调整情况

　　全区1-8月政府性基金收入为230787万元，综合考虑我区拟出让地块情况，政府性基金收入拟调整为390000万元，调增261500万元，应上解市级分成（扣除成本后按25%上解市级）64000万元，政府性基金可安排支出为326000万元。

　　根据各部门预算调整政府性基金支出需求情况，政府性基金支出拟调整为261790万元，年终结余64210万元结转下年使用。

　　政府性基金支出调增133290万元，其中：“莫拉蒂”台风灾后重建经费18914万元，主要为绿化受损修复经费6703万元、建筑物受损修复经费5846万元、镇（街）灾后重建经费4835万元、市容环境卫生清理经费1530万元；核销区属国企融资户垫付的工程款28000万元，主要为核销马巷布厂及周边储备用地等建发公司代建工程项目17000万元、核销海翔工贸二期等投资公司代建工程项目8000万元、核销后滨安置房等新区公司代建工程项目3000万元；提前归还贷款20677万元，主要为提前归还新店旧城改造项目贷款12067万元、提前归还九溪流域综合整治项目贷款8610万元、归还新圩小城镇建设项目资金借款8000万元；征地拆迁等工程项目资金66292万元，主要为土地储备相关项目征地拆迁和工程款7736万元、马巷镇国道324复线（西湖-马巷段）道路征地款5550万元、新店镇翔安大道沿线互通、跨线桥征地款5038万元、机场造地社区居民综合补贴3810万元、马巷镇西亭路（翔安大道跨线桥-春光路段）道路工程征地款3311万元、马巷镇海翔大道琼头立交工程征地拆迁补偿资金3276万元、土地储备相关项目农转用前期费用2992万元、翔安东路、西亭路、翔安西路等道路绿化提升改造2450万元、火炬（翔安）产业边角地回购费用2320万元、新店镇新莲路市政化改造迁改及景观提升工程2200万元、市政维护环卫经费2100万元、新店镇东坑路（新城区段）房屋征收款2000万元、马巷镇民安大道与翔安大道立交工程1900万元、内厝镇小流域综合治理征地款1017万元等。

　　（七）国有资本经营预算拟调整情况

　　1、国有资本经营预算收入

　　国有资本经营预算收入拟调整为510万元，调减90万元（主要是因为区属国有企业经营利润的减少），调出资金110万元（国有资本经营收入应不低于19%调入一般公共预算统筹使用），国有资本经营可安排支出为400万元。

　　2、国有资本经营预算支出

　　国有资本经营预算支出拟调整为400万元，调减200万元。其中：资源勘探电力信息等事务400万元，调减200万元，主要用于扶持企业等支出。

　　（八）灾后重建资金拟调整情况

　　因受今年第14号强台风“莫兰蒂”影响，我区各行各业均遭受严重的经济损失。为全面落实省、市、区各级党委政府关于做好灾后重建的重大决策部署，加快全区灾后重建恢复工作,经调查走访及各部门汇总上报，共需灾后重建资金合计35646万元。其中:从区财政收回民生保障基金结余安排10102万元、从政府性基金安排18914万元、从公共预算安排4530万元、市财政救灾补助资金安排2000万元、从云霄县支援灾后恢复重建资金安排100万元。

　　三、下一阶段工作计划

　　（一）全面摸排，强化征管，确保完成财政收入任务

　　一是针对宏观经济下行、实施结构性减税政策等因素带来的收入增长趋缓等新变化，会同财税相关部门，加强分析协调和组织；二是充分发挥协税护税平台作用，加强涉税信息的采集和共享，联合各相关部门就税收收入情况、增减因素进行分析，强化部门协作配合，合理排查区内税源，抓好重点行业、企业的纳税管控和服务；三是加大非税收入组织力度，进一步拓展非税收入领域，全面开展非税收入摸底清查活动，抓好“收支两条线”管理和国有资产有偿使用、收益排查，加快闲置国有资产处置进程，不断挖掘增收潜力，同时加快推进安置房出售工作。

　　（二）多措并举，招商引资，大力培育地方优质税源

　　一是积极协调区相关部门根据税制改革变化（“营改增”及消费税改革）重新对我区的产业布局和导向进行梳理，促进我区产业结构合理调整和优化升级；二是加强对税收收入发展形势好、潜力大的产业培育，比如增值税多、进项税少以及旅游、酒店、购物等消费税高的行业引进；三是加快发展建筑安装业，着力带动具有地方特色的新兴产业、总部经济的发展和招商引资力度，鼓励大型综合企业的纳税人将服务职能剥离出来成立分公司。同时积极引进类似股权投资等资源占用少、税收效益好的行业企业，提高区域的地方财政收入。

　　（三）有保有压，改善民生，加大重点支出保障力度

　　一是优先安排基本支出，进一步调整优化支出结构，强化“保基本、保重点、压一般”的支出安排原则，预算优先安排保障工资、机构运转和社会稳定等基本支出；二是足额保障民生等重点支出，大力支持十大为民办实事项目和“民生十五条”，优先发展教育事业不断提高教育教学水平，优化公共医疗服务建设，逐步缓解人口增长与医疗服务供需矛盾，进一步强化公共交通保障和文体惠民工程；三是从严从紧加强各项支出管理，落实预算执行主体责任，强化预算约束，从严控制一般性支出和“三公经费”支出，进一步加强行政事业单位资产管理，厉行节约，勤俭办一切事业。

　　（四）科学管控，盘活存量，不断优化财政管理方式

　　一是抓好财政资金收回使用工作，探讨建立将部门资金结余与下一年度预算规模相挂钩的约束机制，加强财政收支及库款流量监管，优化库款现金管理模式；二是完善全过程绩效预算管理机制，优化绩效评价模式，强化结果运用，真正将绩效管理贯穿预算编制、执行、监督全过程；三是建立健全财政运行监控体系，搭建财政运行监控信息平台，对财政收入、支出进度、预算项目、债务管理、资金绩效进行全方位实时监控，定期开展检测分析，及时识别、预警、处置风险，保障财政收支平稳健康运行。

　　（五）强化监督，风险防控，坚持深化财政各类改革

　　一是推进预算信息公开常态化、规范化，进一步细化“三公”经费信息公开内容，扩大部门预决算公开范围，自觉接受公众监督；二是加强财政专项资金监督检查和专项整治，通过单位自查、财政部门专项检查以及审计机关审计，及时发现违规违纪问题，强化责任追究；三是强化部门协作，积极采取措施，确保“营改增”、地方政府债券、乡镇国库集中支付等各项改革政策在我区实现平稳过渡和有序推进。

　　附件：翔安区2016年1—8月份预算执行情况及全年预算变更草案附表