一、2020年1-8月份预算执行情况

　　今年以来，在区委的正确领导和区人大依法监督下，区财税部门深入贯彻落实区四届人大会第四次会议确定的财税工作目标，坚持稳中求进工作总基调，贯彻落实新发展理念，切实抓好“六稳工作”，全力打好三大攻坚战，加力提效落实积极的财政政策，加快推动高质量发展，力促我区疫情防控和经济社会发展持续健康稳定发展。全区财政运行整体平稳，财政预算执行情况良好。

　　（一）财政收入总体执行情况

　　1．1-8月，一般公共预算总收入505942万元，同比增加38578万元，增长8.25%，完成预算的74%，超序时进度7.3个百分点。其中：区级财政收入160288万元，同比减少5952万元，下降3.58%，完成预算的74.6%，超序时进度7.9个百分点。

　　2．政府性基金收入4135万元，同比减少310783万元，下降98.7%，完成预算的4%。

　　3．国有资本经营预算收入1325万元，同比增加85万元，增长6.9%，完成预算的98.1%。

　　（二）财政收入分类执行情况

　　1．一般公共预算区级财政收入160288万元，其中：

　　税收收入85518万元，同比增长0.19%，完成预算的68%。其中：增值税27524万元，同比下降8.8%，完成预算的53.2%；企业所得税17004万元，同比下降23.5%，完成预算的54.7%；土地增值税3557万元，同比下降76.5%，完成预算的31.2%；个人所得税23054万元，同比增长472.1%，完成预算的248.9%。

　　非税收入74770万元，同比下降7.6%，完成预算的83.8%。

　　2．政府性基金收入4135万元，其中：国有土地使用权出让金收入4135万元，完成预算的4 %。

　　3．国有资本经营预算收入1325万元，其中：国有资本经营预算企业利润收入1325万元，完成预算的98.1%。

　　（三）财政支出执行情况

　　1．全区一般公共预算支出306038万元，同比增长5.6%，完成预算的63.1%。其中：一般公共服务支出45283万元，完成预算的69.2%；公共安全支出23191万元，完成预算的68.4%；教育支出94709万元，完成预算的61.6%；文化体育与传媒支出4653万元，完成预算的61.3%；社会保障和就业支出34980万元，完成预算的64.8%；卫生健康支出30160万元，完成预算的67%；节能环保支出5401万元，完成预算的61.2%；城乡社区事务支出37770万元，完成预算的60.8%；农林水事务支出8951万元，完成预算的48.5%；资源勘探信息等支出7689万元，完成预算的62.9%。

　　2．全区政府性基金支出84315万元，完成预算的62.4%。其中：城乡社区事务支出65267万元，完成预算的61.2%，主要用于土地征收相关支出、被征地农民养老保险等民生保障支出以及基础设施建设支出。

　　3．全区国有资本经营支出0万元，完成预算的0%。

　　（四）目前预算执行存在的主要问题和困难

　　从1-8月的预算执行情况来看，目前还存在一些亟待解决的问题，主要表现在受新冠肺炎疫情影响经济下行压力加大、减税降费成效巩固，增值税翘尾减收效果持续释放以及非税收入等一次性收入比重较大等因素导致财政收入缺乏可持续增长动力，土地分成体制调整导致土地出让收入下降，支持疫情防控保供、企业纾困和招商引资增支较多，财政收支面临紧平衡状态。这些问题，我们将主动作为，在今后的工作中通过改革创新逐步加以解决。

　　二、2020年预算变更草案

　　根据财政经济运行情况和全国减税降费政策影响，坚持“有保有压”，优化支出结构，统筹推进疫情和经济社会发展工作，提高财政公共保障水平和预算管理科学化、精细化以及《厦门市预算审查批准监督条例》的有关规定，现拟对2020年预算收支调整如下：

　　（一）区级一般公共预算收入拟调整情况

　　1．一般公共预算总收入拟调整为690749万元，比年初预算684100万元调增6649万元，同口径比去年增加21173万元，增长3.2%。

　　2．区级财政收入拟调整为215527万元，比年初预算214927万元调增600万元，同口径比去年增加6576万元，增长3.1%。其中：税收收入不做调整，仍为125727万元，非税收入拟调整为89800万元，调增600万元。

　　3．中央级收入拟调整为290490万元，同比增加29786万元，增长11.4%。

　　4．上缴市级共享税收入拟调整为184732万元，同比减少15190万元，下降7.6%。

　　（二）区本级一般公共预算收入拟调整情况

　　区本级一般公共预算收入拟调整为175977万元，比年初预算180112万元调减4135万元，同口径比去年增加4429万元，增长2.6%，其中：税收收入96677万元，调增4130万元；非税收入79300万元，调减8265万元。

　　（三）分部门收入任务拟调整情况

　　1．区税务部门：区税务部门年初预算总收入367167万元，截至8月，区税务部门总收入205768万元，同比下降24.2%，完成预算的56%，落后序时进度10.7个百分点。根据1-8月运行情况，拟将区税务部门全年总收入任务调整为276449万元，比年初预算调减90718万元，同比下降31.4%，其中区地方级税收收入64371万元，比年初预算调减15939万元。

　　2．区财政部门：区财政部门年初非税收入预算89200万元，截至8月，区财政部门非税收入74770万元，同比下降7.6%，完成预算的83.8%。根据1-8月运行情况，拟将区财政部门非税收入任务调整为89800万元，比年初预算调增600万元，同比增长20.6%。

　　区财政部门年初更库收入预算18233万元，截至8月，区财政部门更库收入已完成118569万元，根据1-8月运行情况，拟将区财政部门更库收入预算调整为142100万元，比年初预算调增123867万元。

　　3、火炬（翔安）产业区：火炬（翔安）产业区年初预算总收入209500万元，截至8月，火炬（翔安）产业区总收入106888万元，同比下降7.1%，完成预算的51%，进度慢原因主要是按季更库。根据1-8月运行情况，拟将火炬（翔安）产业区收入任务调整为182400万元，比年初预算调减27100万元，同比下降5%。

　　（四）区本级一般公共预算支出拟调整情况

　　区本级一般公共预算支出拟调整为416643万元，比年初预算调增56612万元。主要调整内容为：基本支出调增2353万元，项目支出调增54259万元。

　　调整后各功能分类科目支出情况如下：

　　一般公共服务支出拟调整为47373万元，比年初预算增加1367万元，增长10.1%，主要是增加媒体宣传经费等；

　　公共安全支出拟调整为32172万元，比年初预算增加2748万元，增长14.1%，主要是增加“雪亮工程”项目经费等；

　　教育支出拟调整为141273万元，比年初预算增加3897万元，增长5.2%，主要是增加人员支出、翔安区教育人才待遇和幼儿园财政分级补助等；  

　　文化体育与传媒支出拟调整为7316万元，比年初预算增加1483万元，增长15.8%，主要是增加乡村振兴文旅项目等；

　　社会保障和就业支出拟调整为34057万元，比年初预算减少2092万元，增长27.5%，主要是企业用工社保补贴使用抗疫国债资金支付，相应调减年初预算安排金额；

　　卫生健康支出拟调整为38768万元，比年初预算增加2704万元，增长6.4%，主要是增加第五医院一次性专项运营补助等；

　　节能环保支出拟调整为8466万元，比年初预算增加665万元，增长7.9%；

　　城乡社区事务支出拟调整为61472万元，比年初预算增加37247万元，增长113.2%，主要是增加农村生活污水治理工程、环卫经费、安置房建设经费、土地储备经费以及新增一般政府债券资金安排的美丽乡村建设、农村人居环境整治、社会治安立体防控经费等；

　　农林水事务支出拟调整为12851万元，比年初预算增加4029万元，增长18.1%，主要是增加生态补水及水体生态修复、水利项目建设与运行管理经费等；

　　自然资源海洋气象等支出拟调整为5031万元，比年初预算增加4759万元，增长1238%，主要是增加海蛎石清运经费等；

　　灾害防治及应急管理支出拟调整为3531万元，比年初预算增加333万元，增长64.6%。

　　（五）一般公共预算拟调整后收支平衡情况

　　1．全区收支平衡情况

　　预算拟调整后区级一般公共预算收入215527万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入95125万元，加均衡性转移支付收入40250万元，加其他一般转移支付收入32575万元，加一般债券转贷收入10000万元，加调入预算稳定调节基金126438万元，加调入资金450万元，减上解支出29598万元，减一般债务还本支出5950万元，可安排财力为493843万元，相应安排一般公共预算支出493843万元。

　　2．区本级收支平衡情况

　　预算拟调整后区本级一般公共预算收入175977万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入95125万元，加均衡性转移支付收入40250万元，加其他一般转移支付收入32575万元，加一般债券转贷收入10000万元，加调入预算稳定调节基金119255万元，加调入资金450万元，减上解支出29598万元，减净补助镇支出30467万元，减一般债务还本支出5950万元，可安排财力为416643万元，相应安排一般公共预算支出416643万元。

　　（六）政府性基金预算拟调整情况

　　全区1-8月政府性基金收入为4135万元，综合考虑我区土地出让情况，政府性基金收入拟调整为56000万元，调减47619万元，加上年政府性基金结余99550万元，加调入资金70000万元，减应上解2019年度土地出让市级分成104693万元，减专项债务还本支出5050万元，政府性基金可安排支出为115807万元，相应安排政府性基金支出115807万元。

　　政府性基金支出拟调整为115807万元，比年初预算调增10188万元。主要调整内容为：调减的项目主要是农房整治经费1000万元、自来水管网改造600万元、内厝物流园配套工程550万元、美丽乡村建设500万元等；调增的项目主要是土地储备相关项目征地拆迁款10000万元、乡村振兴专项资金2000万元、城市照明设施经费742万元等。

　　（七）国有资本经营预算拟调整情况

　　1．国有资本经营预算收入

　　国有资本经营预算收入不做调整，仍为1350万元，调出资金450万元（国有资本经营收入应不低于19%调入一般公共预算统筹使用），国有资本经营可安排支出为900万元。

　　2．国有资本经营预算支出

　　国有资本经营预算支出不做调整，仍为900万元。

　　（八）地方政府债务调整情况

　　2020年初，我区地方政府性债务余额46943万元，主要包括：一般债券10513万元，专项债券36430万元。6月初，厦门市财政局下达我区一般债券资金10000万元，债券期限为15年，利率3.44%，一般公共预算收支预算相应调整如下：

　　全区一般公共预算收入调增10000万元，列“ 地方政府一般债券转贷收入”科目，相应调增全区一般公共预算支出10000万元，列“城乡社区支出”，其中，用于社会治安立体化防控工程技防项目3500万元，人居环境整治工程项目6500万元。

　　截至2020年8月底，当年新增一般债券10000万元，到期偿还一般债券5950万元、专项债券250万元，地方政府性债务余额50743万元,其中：一般债券14563万元，专项债券36180万元。

　　三、下一阶段工作计划

　　（一）千方百计开源增收，发挥财政稳定经济关键作用

　　一是强化招商引资引进优质提增量。按照“抓招商、促发展”的工作部署，把招商引资作为培育财源的重要抓手，重点引进税收大户和总部经济，切实提高招商引资对我区财政收入的积极促进作用，抓项目强后劲，抓落地见实效，抓速度当先锋，梳理产业链条，强化平台载体建设，促进新产业、新业态、新模式集聚发展，培育财源新增长点。

　　二是夯实财源基础做强做优保存量。建立健全企业跟踪走访机制，千方百计加大服务扶持力度。建立领导挂钩服务机制，全面推行“六必访”等一系列助力企业茁壮成长的扎实举措。全面推动龙头企业转变经营模式，引导更多企业将新总部新业务落户我区。积极加快惠企政策落地，简化政策兑现程序。加大固投投入和速度，增大税收收入体量。特别是要加大对纳税大户、税收减收大户的帮扶力度。建立纳税大户、税收减收大户重点跟踪帮扶机制。

　　三是发挥平台作用形成协税护税合力。重点做好建安环节税收跟踪，强化有关部门的协调沟通，全面摸排辖区内建筑项目实施情况，对承接项目的市域外建安企业中未在我区预缴增值税的，督促相关企业做好跟踪落实和预缴工作，同时要全力争取规模较大的建安企业来我区成立独立核算的分公司。各部门形成协税护税合力，加大现有招商项目和企业税收履约情况的监管以及重点纳税大户企业外迁管理。

　　（二）方向不变力度不减，健全财政重点支出保障机制

　　一是精准发力“六稳”“六保”。支出安排坚持风险意识、底线思维，同时兼备前瞻性和全局思维，统筹考虑应对风险和增强发展后劲，重点保障打好三大攻坚战、扩大内需、加大基本民生领域力度，确保基本民生支出要求只增不减，增强财政保障能力，重点支持开展常态长效疫情防控，重点支持帮扶企业保市场主体，重点支持帮扶群众保居民基本生活。

　　二是厉行节约办一切事业。政府带头过紧日子节用裕民，整合优化支出政策，加强财政资金统筹，大力压缩一般性支出，2020年区级部门公用经费和业务费，在年初预算压减的基础上，再平均压减5%。大力精简公务活动，因公出国（境）费、公务接待费、会议费、培训费、国（境）内差旅费应按省、市要求比上年压减50%以上。

　　三是从严控制增支政策。除疫情防控、“六稳”“六保”重点任务及支持高质量发展、生态文明建设、创新发展等需要外，不再出台新的财政增支政策，必须出台的政策要经主管部门、财政部门共同评估财政可承受能力，并报相关会议研究同意后，相关增支原则上在部门预算盘子内消化。清理区级民生支出标准，区级民生标准如超过市级标准且财力难以承受的，必须及时调整。

　　（三）统筹预算优化管理，提高财政资金使用效益

　　一是完善直达资金管理机制。严格贯彻落实中央、省、市决策部署，统筹做好抗疫特别国债、特殊转移支付等中央直达资金监控管理工作，确保资金直达基层、直接惠企利民，积极落实中央直达资金的使用监管要求，及时细化资金用途，切实做好跟踪管理，规范预算执行支付，严格落实绩效管理，同时严肃中央直达资金分配、下达、安排、使用和管理全过程的财政工作纪律。

　　二是用好用足地方政府债券。建立健全项目储备机制，及时筛选更新适合发行债券的建设项目，做好项目储备，确保项目及时入库。积极向上争取新增债券额度，通过债券解决项目建设资金缺口。对上级下达我区的新增债券资金，要在债券发行后一个月内拨付到项目单位，要求各镇（街）各部门加快债券资金使用进度，尽快形成实际支出，防止资金滞留，充分发挥债券资金使用效益。

　　三是优化财政预算绩效管理。严格把好项目选择关口，坚决避免低效、低水平、重复投资，以免给今后的财政可持续造成沉重负担。同时建立财政资金使用管理的激励和约束机制，健全事前、事中、事后绩效评价考核指标体系以及完善财政支出的监控机制，强化绩效评价结果和支出进度排名的预算安排运用，借鉴项目规划财政管理体制, 将财政资金分配与支出项目执行进度挂钩, 减少财政资金分配的讨价还价。

　　（四）凝心聚力提质增效，稳步推进各项改革工作

　　一是创新财政资金管理方式。改进预算编制办法，实行“零基预算”和“定额预算”相结合的方法，打破预算基数概念，根据发展实际需要和财力可能，分轻重缓急核定各项支出。加大财政监督力度，进一步厘清财政部门和各主管部门监管职责，建立财政资金分配使用全过程留痕、可追溯的监管机制。突出监督重点，紧紧围绕中央、省、市各级部署，加大重大财税政策执行情况、扶贫资金、预决算公开等重点领域监管力度，加强重点行业、重点领域会计信息质量检查，督促问题整改，规范财经秩序。

　　二是深化投融资体制改革。综合考虑新冠肺炎疫情对全球经济增长、产业链的冲击影响和国内外经济环境下行风险加剧的可能，先行探索片区开发、投融资模式等创新机制，建立以区属企业为投资主体的区级城市更新市场化运作机制，强化片区内项目的筹资和收益平衡，强化投入产出和资金动态平衡管理，明确资金来源、平衡途径、关键节点，确保资金保障与建设开发节奏相匹配。进一步增强财政可持续性，使得财政收入增长速度与经济所处发展阶段相适应。

　　三是大力度推进财政体制改革。顺应镇街机构改革需要，加快财政事权和支出责任划分，完善构建权责清晰、财力协调、区域均衡的区对镇（街）财政关系，按照“财权事权相统一、责权利相结合”原则，落实好基本公共服务、医疗卫生等领域区与镇（街）财政事权改革，进一步完善区对镇（街）转移支付制度和财政收入的稳定增长机制，充分调动镇(街)的积极性和创造性。

　　附表：1．2020年1-8月翔安区一般公共预算收入执行情况表                 

　　2．2020年1-8月翔安区一般公共预算支出执行情况表  

　　3．2020年1-8月翔安区政府性基金收入执行情况表

　　4．2020年1-8月翔安区政府性基金支出执行情况表

　　5．2020年1-8月翔安区国有资本经营预算收入执行情况表

　　6．2020年1-8月翔安区国有资本经营预算支出执行情况表

　　7．2020年翔安区一般公共预算收入预算调整表

　　8．2020年翔安区一般公共预算支出预算调整表

　　9．2020年翔安区政府性基金收入预算调整表

　　10．2020年翔安区政府性基金支出预算调整表

　　11．2020年翔安区国有资本经营收入预算调整表

　　12．2020年翔安区国有资本经营支出预算调整表