目 录

　　第一部分  2019年1-8月份预算执行情况

　　一、财政收入总体执行情况

　　二、财政收入分类执行情况

　　三、财政支出执行情况

　　四、预算执行的主要特点

　　五、目前预算执行存在的主要问题和困难

　　第二部分  2019年预算变更草案

　　一、区级一般公共预算收入拟调整情况

　　二、区本级一般公共预算收入拟调整情况

　　三、分部门收入任务拟调整情况

　　四、区本级一般公共预算支出拟调整情况

　　五、一般公共预算拟调整后收支平衡情况

　　六、政府性基金预算拟调整情况

　　七、国有资本经营预算拟调整情况

　　八、下一阶段工作计划

　　第三部分 2019年1-8月份预算执行情况及全年预算变更草案报告附表

　　一、2019年1-8月翔安区一般公共预算收入执行情况表

　　二、2019年1-8月翔安区一般公共预算支出执行情况表

　　三、2019年1-8月翔安区政府性基金收入执行情况表

　　四、2019年1-8月翔安区政府性基金支出执行情况表

　　五、2019年1-8月翔安区国有资本经营预算收入执行情况表

　　六、2019年1-8月翔安区国有资本经营预算支出执行情况表

　　七、2019年翔安区一般公共预算收入预算调整表

　　八、2019年翔安区一般公共预算支出预算调整表

　　九、2019年翔安区政府性基金收入预算调整表

　　十、2019年翔安区政府性基金支出预算调整表

　　十一、2019年翔安区国有资本经营收入预算调整表

　　十二、2019年翔安区国有资本经营支出预算调整表

　　第一部分2019年1-8月份预算执行情况

　　今年以来，在区委的正确领导和区人大依法监督下，区财税部门深入贯彻落实区四届人大会第三次会议确定的财税工作目标，坚持稳中求进工作总基调，贯彻落实新发展理念，按照高质量发展要求，落实积极的财政政策，调整优化结构，完善预算管理制度，统筹推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政预算执行情况良好。

　　（一）财政收入总体执行情况

　　1．1-8月，一般公共预算总收入467412万元，同比增加40604万元，增长9.5%，完成预算的70.3%，超序时进度3.6个百分点。其中：区级财政收入166240万元，同比增加21403万元，增长14.8%，完成预算的95.5%，超序时进度28.8个百分点。

　　2．政府性基金收入314918万元，同比减少235323万元，下降42.8%，完成预算的105%。

　　3．国有资本经营预算收入1240万元，同比增加596万元，增长93%，完成预算的124%。

　　（二）财政收入分类执行情况

　　1．一般公共预算区级财政收入166240万元，其中：

　　税收收入85352万元，同比增长6.5%，完成预算的62.1%。其中：增值税收入30177万元，同比下降7.4%，完成预算的44%；企业所得税收入22241万元，同比增长46.1%，完成预算的96.1%；土地增值税15130万元，同比增长13.4%，完成预算的101.5%。

　　非税收入80888万元，同比增长25.1%，完成预算的221%。

　　2．政府性基金收入314918万元，其中：国有土地使用权出让金收入314741万元，完成预算的104.9 %。

　　3．国有资本经营预算收入1240万元，其中：利润收入1240万元，完成预算的124%。

　　（三）财政支出执行情况

　　1．全区一般公共预算支出289864万元，同比增长9%，完成预算的63.8%。其中：一般公共服务支出42048万元，完成预算的67.9%；公共安全支出21118万元，完成预算的67%；教育支出85401万元，完成预算的60.6%；文化体育与传媒支出4606万元，完成预算的66.9%；社会保障和就业支出28345万元，完成预算的63.6%；卫生健康支出28829万元，完成预算的64.2%；节能环保支出6460万元，完成预算的74.7%；城乡社区事务支出41521万元，完成预算的70.1%；农林水事务支出14836万元，完成预算的61.1%；资源勘探信息等支出8052万元，完成预算的66.4%。

　　2．全区政府性基金支出163308万元，完成预算的54%。其中：城乡社区事务支出163071万元，完成预算的54.2%，主要用于土地征收相关支出、被征地农民养老保险等民生保障支出以及基础设施建设支出。

　　3．全区国有资本经营支出600万元，完成预算的75%。

　　（四）预算执行的主要特点

　　1．财政收入增长速度逐渐放缓。由于年初首开领翔上郡土地增值税清算收入2.3亿元和企业所得税5015万元收入入库，全区财政总收入1、2月增幅均达到20%以上。后受宏观经济持续下行和减税降费减收影响持续扩大，3月起增幅逐渐收窄，并保持在10%左右。区级财政收入1、2月增幅均达到30%以上，后逐步下降，8月份增幅上升达到14.8%。

　　2．四大主要税种收入两升两降。我区主要税种为企业所得税、增值税、土地增值税和个人所得税。截至2019年8月，四大税种累计收入35.11亿元，占全区税收收入38.65亿元的90.8%。具体为：

　　——企业所得税总收入139001万元，同比增加43888万元，增长46.1%，企业所得税增加较多的企业为世茂新纪元同比增加14723万元，首开翔泰同比增加5253万元，盛屯矿业同比增加2762万元，银鹭食品同比增加2720万元，龙翔九洲同比增加1913万元，中建海峡（厦门）建设同比增加930万元，玛立克同比增加977万元，百城建材同比增加930万元，中铁一局同比增加805万元。

　　——增值税总收入149540万元，同比减少13375万元，下降8.2%。增值税减少的主要原因房地产业和个别重点企业增值税的减少以及银鹭税收分成50%更库同安区（增值税7420万元）。其中盛屯矿业增值税同比减少6574万元，宾捷汽车同比减少1013万元，铂爵旅拍同比减少1638万元，欣鹭房建筑劳务同比减少935万元、中铁四局同比减少618万元、东亚电力同比减少582万元，欣翼置业、首开翔泰、万科白鹭郡、世茂嘉年华、舜弘集团、坤煌房地产等几家房地产企业同比减少13607万元。

　　——土地增值税总收入37813万元，同比增加4443万元，增长13.3%。土地增值税增长的主要原因是除首开领翔上郡项目清算土增税增加2.3亿元外，世茂嘉年华、世茂新纪元、舜弘集团、坤煌房地产、龙翔九洲等几家房地产企业同比减少4078万元。

　　——个人所得税总收入24757万元，同比减少13381万元，下降35.1%。个人所得税减少的主要原因为1月1日起，在基本减除费用标准5000元每个月加上五险一金免税额以及专项扣除子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息、住房租金和赡养老人费用等。

　　3．三大支柱产业税收悉数上升。房地产业、制造业、建筑业仍为我区收入支柱产业，截至8月，三大行业（东亚电力隶属电、燃、水的生产供应业，贵人鸟隶属批发和零售业）税收收入合计31.98亿元，占全区税收收入38.65亿元的82.7%，具体为：

　　——房地产总税收累计入库110522万元，同比增加9794万元，增长9.7%，主要是首开领翔上郡土地增值税清算收入2.3亿元，企业所得税5015万元。其中：企业所得税43986万元，同比增长39.1%；增值税25086万元，同比下降19.4%。

　　——制造业总税收累计入库169502万元，同比增加26962万元，增长18.9%。主要是火炬园区内ABB系列企业税收的增加4.13亿元（去年同比无基数）。其中：增值税76955万元，同比增长10.6%；企业所得税63349元，同比增长73.6%。

　　——建筑业总税收累计入库39821万元，同比增加6197万元，增长18.4%，主要原因是辖区内建安项目税收的增加。其中：企业所得税9120万元，增长38.1%；增值税22498万元，下降0.3%。

　　优化支出结构保障重点支出。科学优化预算安排，优先保障“三保”支出和区委、区政府部署开展的重点项目支出。截至8月，教育支出85401万元，有效保障辖区内教育事业发展、中小学幼儿园新建扩建、教学设备添置、合作办学、教师培训、课后延时服务、高层次教育人才引进等支出；卫生健康支出28829万元，有效保障辖区内基本公共卫生服务、医疗卫生服务体系建设、医疗设施设备提升改造；补助被征地农民支出52443万元，有效保障辖区内被征地人员养老保险、困难老人补助及招收本市劳动力社保补差等“民生十五条”政策。

　　（五）目前预算执行存在的主要问题和困难

　　从1-8月的预算执行情况来看，目前还存在一些亟待解决的问题，主要表现在减税降费政策的减收影响较大、非税收入等一次性收入比重较大，部分预算项目支出进度不理想，预算绩效管理有待进一步加强等这些问题，我们将主动作为，在今后的工作中通过改革创新逐步加以解决。

　　         第二部分  2019年预算变更草案

　　根据财政经济运行情况和全国减税降费政策影响，坚持“有保有压”，优化支出结构，提高财政公共保障水平和预算管理科学化、精细化以及《厦门市预算审查批准监督条例》的有关规定，现拟对2019年预算收支调整如下：

　　（一）区级一般公共预算收入拟调整情况

　　1．一般公共预算总收入拟调整为636505万元，比年初预算665052万元调减28547万元，同口径比去年增加6358万元，增长1%。

　　2．区级财政收入拟调整为204698万元，比年初预算174004万元调增30694万元，同口径比去年增加6759万元，增长3.4%。其中：税收收入123074万元，调减14330万元；非税收入81624万元，调增45024万元。

　　3．中央级收入拟调整为248802万元，同比减少2438万元，增长0.97%。

　　4．上缴市级共享税收入拟调整为183006万元，同比增加2038万元，增长1.13%。

　　（二）区本级一般公共预算收入拟调整情况

　　区本级一般公共预算收入拟调整为169828万元，比年初预算135474万元调增34354万元，同口径比去年增加7312万元，增长4.5%，其中：税收收入89454万元，调减10440万元；非税收入80374万元，调增44794万元。

　　（三）分部门收入任务拟调整情况

　　1．区税务部门：区税务部门年初预算总收入414452万元，截至8月，区税务部门总收入271517万元，同比下降3%，完成预算的65.5%，落后序时进度1.17个百分点。根据1-8月运行情况，拟将区税务部门全年总收入任务调整为351861万元，比年初预算调减62591万元，其中区地方级税收收入79654万元，比年初预算调减10702万元。

　　2．区财政部门：区财政部门年初非税收入预算36600万元，截至8月，区财政部门非税收入80888万元，同比增长25.1%，完成预算的221%。根据1-8月运行情况，拟将区财政部门非税收入任务调整为81624万元，比年初预算调增45024万元。

　　3．火炬（翔安）产业区：火炬（翔安）产业区年初预算总收入214000万元，截至8月，火炬（翔安）产业区总收入115007万元，同比增长39.8%，完成预算的53.7%，进度慢原因主要是按季更库。根据1-8月运行情况，拟将火炬（翔安）产业区收入任务调整为203020万元，比年初预算调减10980万元。

　　（四）区本级一般公共预算支出拟调整情况

　　区本级一般公共预算支出拟调整为436695万元，比年初预算调增94334万元。主要调整内容为：基本支出调增5366万元，项目支出调增88968万元。

　　调整后各功能分类科目支出情况如下：

　　一般公共服务支出拟调整为43043元，比年初预算增加1064万元，增长21.8%；

　　公共安全支出拟调整为28205万元，比年初预算增加2042万元，增长9.2%，主要是增加辅警人员经费、翔安区政法心理服务中心、禁毒教育基地及消防教育基地项目经费等；

　　教育支出拟调整为134279万元，比年初预算增加3376万元，增长23.9%，主要是增加人员支出、教师培训费和午餐补贴等；  

　　文化体育与传媒支出拟调整为6317万元，比年初预算增加324万元，增长40.2%；

　　社会保障和就业支出拟调整为26708万元，比年初预算减少1399万元，下降21.2%，主要是调减重点产业人才专项经费、退休管理活动费等，同比下降主要是2019年起老龄事务支出调整至卫生健康支出，未在社会保障和就业支出体现；

　　卫生健康支出拟调整为36450万元，比年初预算增加713万元，下降5.8%；

　　节能环保支出拟调整为7877，比年初预算增加272万元，增长4.1%；

　　城乡社区事务支出拟调整为28836万元，比年初预算减少2191万元，下降20.3%，主要是调减环卫经费等，同比下降主要是2019年部分城乡社区基础设施建设支出调整至政府性基金列支；

　　农林水事务支出拟调整为10879万元，比年初预算增加2084万元，增长28.8%，主要是增加非洲猪瘟防控补助资金等；

　　资源勘探信息等支出拟调整为98467万元，比年初预算增加86488万元，增长630%，主要是增加国企注册资本金86000万元；

　　灾害防治及应急管理支出（2019年新增分类科目）拟调整为2145万元，比年初预算增加678万元。

　　（五）一般公共预算拟调整后收支平衡情况

　　1．全区收支平衡情况

　　预算拟调整后区级一般公共预算收入204698万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入94987万元，加均衡性转移支付收入39800万元，加其他一般转移支付收入11850万元，加调入预算稳定调节基金166833万元，加调入资金340万元，减上解支出22240万元，可安排财力为505294万元，相应安排一般公共预算支出505294万元。

　　2．区本级收支平衡情况

　　预算拟调整后区本级一般公共预算收入169828万元，加返还性收入9026万元，加体制补助收入94987万元，加均衡性转移支付收入39800万元，加其他一般转移支付收入11850万元，加调入预算稳定调节基金162101万元，加调入资金340万元，减上解支出22240万元，减净补助镇支出28997万元，可安排财力为436695万元，相应安排一般公共预算支出436695万元。

　　（六）政府性基金预算拟调整情况

　　全区1-8月政府性基金收入为314918万元，综合考虑我区土地出让情况，政府性基金收入拟调整为315000万元，调增15000万元，上年政府性基金结余170499万元，应上解2018年度土地出让市级分成（扣除成本后按25%上解市级）85300万元，政府性基金可安排支出为400199万元。

　　根据各部门预算调整政府性基金支出需求情况，政府性基金支出拟调整为298132万元，年终结余102067万元结转下年使用。

　　（七）国有资本经营预算拟调整情况

　　1．国有资本经营预算收入

　　国有资本经营预算收入拟调整为1240万元，调增240万元（主要是因为区属国有企业经营利润的增加），调出资金340万元（国有资本经营收入应不低于19%调入一般公共预算统筹使用），国有资本经营可安排支出为900万元。

　　2．国有资本经营预算支出

　　国有资本经营预算支出拟调整为900万元，调增100万元。

　　（八）下一阶段工作计划

　　1、狠抓收支管理，提高财政资金保障能力

　　一是紧盯指标抓落实。不断完善经济运行工作机制，强化分级协调机制，层层传导目标任务压力，做到镇（街）主体、部门同责。加强经济运行协调调度，每个月根据收支任务查找差距，倒排工作计划，将任务再分解、再落实，及时督查检查，狠抓责任落实，形成经济部门之间的沟通协调联动机制，确保工作目标按时保质完成。

　　二是紧盯税源保后劲。全面盘点财政增收项目，紧盯房地产市场和全区建安项目，摸清辖区可销售楼盘情况和建安项目开竣工情况，加大房地产和建安环节协税护税工作力度。围绕总部型企业挖掘税收潜力，鼓励总部型企业将域外税收转移到我区。大力挖掘非税收入增长潜力，积极应对减税降费后的税源结构变化，保持财政增长后劲。

　　三是紧盯项目抓招商。不折不扣地贯彻落实全市招商大会精神，积极打造一流营商环境。强化平台载体建设，利用数字经济产业园、机场临空产业区、厦大科技园、澳头海鲜经济产业示范区、翔安工业园区等载体，完善招商体系。树立全员招商理念，重点抓好总部经济、信息产业、服务业等招商选商工作，加快引进一批高附加值的工业型、税源型、科技型项目，努力培植更多更强的财源增长点。

　　2、优化支出结构，着力突出保基本促重点

　　一是优先落实保障“三保支出”。严守“基本中的基本、底线中的底线”，切实落实好兜底责任，严格落实厉行节约相关规定，压减“三公”经费和行政运行经费等一般性支出规模，督促各预算单位预算编制严格落实“三保”需求，筑牢民生底线思维，科学优化预算安排，优先保障“三保”支出。

　　二是补强社会保障托底弱项。从体制机制层面强化财政兜底保障功能，扩大城乡居民养老保险参保补助范围，打好精准脱贫攻坚战，落实危房改造、教育资助、加大公益性岗位开发、技能培训等各项帮扶举措，确保困难群众“两不愁三保障”。

　　三是强化社会公共服务供给。坚持教育优先优质发展，完善重点片区教育布局规划，支持教育集团发展壮大，促进教育资源均衡发展。深化分级诊疗、家庭医生签约服务，推动医疗联合体模式全覆盖，持续提升疾病预防控制等公共卫生服务管理水平。推动文明创建提升，深入推进扫黑除恶专项斗争，积极促进全区综治和平安建设工作规范、有序、高效开展。

　　3、强化预算管理，提高财政资金使用效益

　　一加强预算编制执行管理。细化部门预算编制，逐步减少代编预算规模，提高年初预算到位率。坚持“先有预算后有支出，未列入预算不得支出，未经审批的项目不得调整”的原则，不得超出实际收入编制支出预算或追加安排预算，严禁无预算、无用款计划、超预算和超计划拨付资金。

　　二是全面实施预算绩效管理。积极推动预算与绩效管理一体化，加强新增重大政策、项目预算审核和事前绩效评估，将审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。强化绩效目标管理，拓展绩效评价范围，健全和完善绩效运行监控机制，加大对重大政策、项目的绩效监控力度，确保高质量实现绩效目标。

　　三是多措并举加快支出进度。强化各镇（街）、各部门是本地区、本部门的预算执行主体责任，督促其抓紧做好评审、招投标、政府采购等前期准备工作，加快执行进度，减少财政资金滞留。根据年度预算安排、上级转移支付和项目实施进度等情况，认真编制分月用款计划，及时下达用款额度并办理资金支付，均衡支出进度。

　　4、加强监督管理，坚持推进体制改革创新

　　一是积极有效实施财政监督。牢固树立依法理财意识，切实发挥国库支付动态监控系统的监管作用，坚决杜绝虚列支出、挤占挪用资金等行为，以科技手段化保障财政资金安全。认真组织开展政府债务风险、资金安排、支出规范、“三公”经费、会计监督、预决算公开等方面检查，并选择涉农、涉企、环保等社会关注度较高的专项资金领域开展检查，推进检查常态化，进一步严肃财经纪律。

　　二是大力推进预决算公开透明。推进预决算公开制度化，坚持以公开为常态，不公开为例外，除涉及国家秘密的信息外，所有使用财政资金的部门和单位都要按规定时限和内容公开预决算信息。不断扩展和规范预决算公开内容、范围和方式，进一步加大财政转移支付和专项资金安排使用的公开力度，提高财政透明度，推进阳光政府建设。

　　三是深化区镇财税体制改革。加快完善构建权责清晰、财力协调、区域均衡的区对镇（街）财政关系，按照“财权事权相统一、责权利相结合”原则，落实好基本公共服务、医疗卫生等领域区与镇（街）财政事权改革，进一步完善区对镇（街）转移支付制度和财政收入的稳定增长机制，充分调动镇（街）的积极性和创造性。

　　第三部分 2019年1-8月份预算执行情况及全年预算变更草案报告附表

　　详见附件

　　附件：1．2019年1-8月翔安区一般公共预算收入执行情况表

　　2．2019年1-8月翔安区一般公共预算支出执行情况表

　　3．2019年1-8月翔安区政府性基金收入执行情况表

　　4．2019年1-8月翔安区政府性基金支出执行情况表

　　5．2019年1-8月翔安区国有资本经营预算收入执行情况表 

　　6．2019年1-8月翔安区国有资本经营预算支出执行情况表

　　7．2019年翔安区一般公共预算收入预算调整表

　　8．2019年翔安区一般公共预算支出预算调整表

　　9．2019年翔安区政府性基金收入预算调整表

　　10．2019年翔安区政府性基金支出预算调整表

　　11．2019年翔安区国有资本经营收入预算调整表

　　12．2019年翔安区国有资本经营支出预算调整表