2020年第1号

　　（二○二○年三月二日公告）

　　根据区四届人大常委会第二十四次会议对《关于翔安区2018年度本级预算执行及其他财政收支审计工作的报告》 作出的审议意见 ，提出要强化审计发现问题整改，确保监督取得实效。区政府高度重视，要求各级各部门要坚持问题导向，认真做好整改落实“后半篇文章”，明确主体责任、责任人和整改时限，按项逐条全面整改落实。各责任单位积极认真执行审计决定，采纳审计意见和建议，及时采取有效措施落实审计整改。截至2019年12月底，审计工作报告中反映的155个问题，148个问题已完成整改，整改率为95.48%，审计监督取得了良好效果。现将整改落实情况报告如下：

　　一、区本级预算执行审计整改情况

　　（一）部门预算编制质量不高的问题。区财政局印发《关于积极安排预算强化预算执行支持落实减税降费工作的通知》（翔财预〔2019〕41号），并按季对全区行政事业单位预算支出执行进度情况进行通报，督促各部门提高认识，切实加快预算支出进度。

　　（二）市级专款及以前年度结转结余执行率低的问题。区财政局表示将按照加快支出进度的具体要求督促各部门切实提高支出效率，并对预计年底难以使用的预算资金，加大收回统筹力度。

　　（三）81个转移支付项目资金未按时下达的问题。区财政局表示今后将针对各部门专项转移支付资金实行目录清单管理，加大督促力度，及时分配下达专项转移支付资金。

　　（四）政府采购预算刚性不足的问题。区财政局表示将加强对各部门采购预算编制指导，坚持先有预算后有采购的原则，严格审核把关各部门政府采购支出需求，强化政府采购预算约束力。

　　（五）未及时清理其他资金结余款项81.74万元的问题。区财政局已于2019年8月上缴国库。

　　二、行政事业单位审计整改情况

　　（一）扶持、补助资金管理不到位的问题。区工信局已收回违规补助非本区企业补助资金13.76万元，收回多支付租金补助11.57万元；制定《关于专项资金申报和审核的管理办法》，建立健全涉企资金决策和审批机制；对金草集团灾后重建固投补助已经第七次工业区管委会调度会研究确认办结；相关科技项目已办理验收。区发改局已查看唐铭公司支出的账簿，并表示今后将加强资金监管。

　　（二）超标准超范围发放奖金补贴的问题。区工信局已收回纪检补贴1.21万元及工作服超标金额0.16万元，会员家属已补缴户外运动卡年费0.12万元。区文明办已收回多支付非编人员考核奖金0.2万元。

　　（三）“三公经费”管理不规范的问题。区工信局已收回私车公养油费0.18万元。区发改局和文明办表示今后将加强公务车辆管理，确保规范使用。

　　（四）年度预算执行缓慢的问题。区工信局、区台办及内厝中学均表示将加强预算执行管理与分析督促，加快预算执行进度。

　　（五）结转结余资金长期闲置的问题。区工信局、内厝中学、区发改局及区文明办已分别上缴结余资金11.73万元、93.80万元、9.97万元和42.4万万元。

　　（六）私设“小金库”的问题。内厝中学私设“小金库”问题已移送区纪委处理。

　　（七）学费管理混乱的问题。内厝中学已收回多退政策性减免生源学费2万元，并表示今后将规范学费管理。

　　（八）擅自扩大午膳补助范围的问题。内厝中学已将收回的午膳补贴8.53万元上缴财政。

　　三、镇政府审计整改情况

　　（一）限额以上服务类项目未执行政府采购的问题。马巷镇和新店镇的保洁保安服务、市容执法辅助服务及执法协管辅助服务已按规定执行政府采购。

　　（二）工程建设项目未按规定实施的问题。新店镇怀远湖生态改造提升建设工程项目已办理结算审核，新店镇和马巷镇均表示今后将严格遵守政府采购规定及工程基本建设程序。

　　（三）固定资产管理不到位的问题。马巷镇和新店镇已将未入账的资产登记入账，盘亏的资产正在查找核实，马巷镇已收回出借镇老体协店面，新店镇被占用的虾池正在诉诸法律途径解决。

　　（四）违规发放各类奖金及补贴的问题。马巷镇和新店镇已收回乡镇补贴2.5万元和通讯补贴2.76万元、协警奖励2.96万元，并表示今后将规范津补贴发放。

　　（五）“三公经费”管理不规范的问题。马巷镇已收回多报销的陪餐费用0.055万元，找出2份节假日不休息的通知，并要求市容管理中队及马巷执法中队严格执行用餐审批规定。新店镇已于2016年12月停止租用车辆。

　　四、专项审计整改情况

　　（一）2016—2017年都市设施农业建设和农业灾后重建补助资金管理及使用情况专项审计调查整改情况

　　1．喷灌设施补助项目前期验收及后期监管不严的问题。区农业农村局已收回补助资金1.04万元，并表示今后将做好项目验收，及时跟踪各项目用地情况，督促项目建设单位严格按照设施类型规定的用途使用。

　　2．11家生猪规模养殖场灾后重建补助项目存在虚增工程量、用料不实、错套单价、补助非重建猪舍的问题。区农业农村局已收回多发补助资金79.67万元。

　　（二）2015—2017年农村污水治理项目建设及运行情况专项审计调查整改情况

　　1．送审资料不实的问题。已核减工程造价3339.22万元、前期及二类费用242.30万元。

　　2．拆分项目规避公开招标致财政资金损失浪费的问题。区建设局已约谈代建单位负责人。

　　3．重复建设导致财政资金损失浪费的问题。区建设局已出台《关于加强农村生活污水治理工程项目管理的通知》（厦翔建〔2018〕182号）、《关于试行翔安区农村生活污水治理项目设计参考的通知》（厦翔建〔2018〕147号），并对设计单位进行全区通报批评。

　　4．招标容缺资料迟迟未补齐的问题。区建设局已约谈代建单位负责人，并对代建单位项目负责人、经办人作出扣罚绩效处理。

　　5．设计深度不足影响项目效益的问题。区建设局已约谈设计单位法人代表，并对设计单位作出通报批评和计入信用监管行为P6档一次。

　　6．代建及监理单位未能有效履职的问题。区建设局已约谈代建单位法人代表和项目经理，对监理单位、施工单位作出通报批评并责令整改，以及计入信用监管行为P6档一次。投资集团对3家施工单位分别依据合同处以4.7万元、1万元和3万元违约金，对4家监理单位分别依据合同扣除监理费22.5万元、0.25万元、0.047万元和0.52万元的罚金。

　　五、企业审计整改情况

　　（一）投资集团2018年资产、负债及损益情况审计整改情况

　　1．未及时收回租金收入的问题。投资集团提请法律诉讼后，经法院判决已收回厂房及占用费。

　　2．长期未办理资产决算及划拨手续的问题。投资集团反馈因相关资产需要拆除，租赁合同存在赔偿责任纠纷，将等待法院判决结果。

　　3．集团薪酬制度未涵盖子公司领导层的问题。投资集团已修订子公司业绩考核管理办法。

　　4．财务处理不规范的问题。投资集团及下属子公司已按照会计制度相关规定进行调整。

　　5．往来款挂账未清理的问题。投资集团及下属子公司已上缴区财政19.42万元。

　　（二）大帽山农场原书记、场长洪开展同志任期经济责任审计整改情况

　　1．违规发放各类补贴的问题。大帽山农场已按审计要求收回7.45万元。

　　2．“三公经费”管理不规范的问题。大帽山农场已收回租车费0.26万元，对公车私用行为区纪委已做处理。

　　3．长期坐支现金的问题。大帽山农场表示今后将严格按照现金管理条例规范管理。

　　4．结余资金未上缴的问题。大帽山农场已上缴结余资金398.20万元，并将加强往来款及专项结余资金的定期清理。

　　5．未按规定公开招投标的问题。大帽山农场今后将加强项目管理，严格执行公开招投标程序。

　　六、公共投资建设项目审计整改情况

　　（一）虚增工程造价的问题。翔发集团和投资集团已分别核减工程造价及二类费用410.55万元和55.11万元。

　　（二）代建和监理单位履职不到位的问题。翔发集团表示待厦大东侧学生街二期建设完成后一并处理。

　　（三）超合理价格支付租金的问题。翔发集团子公司建发公司已收回多支付租金8.46万元。

　　（四）超概算签订合同致多付设计费的问题。翔发集团子公司建发公司已收回多支付设计费1.21万元。

　　（五）超额支付工程款的问题。翔发集团子公司建发公司已收回多支付给水工程款2.99万元。

　　七、自然资源资产审计整改情况

　　（一）水环境治理方面存在的问题。内厝镇已邀请水质治理公司制定治理方案，对水质问题进行治理；已完成淤积水库的清淤工作；加强对污水处理站点的日常监督、巡查，及时通知运行维护单位对发现问题进行整改。区建设局加强对已建成的52个污水处理站点运行情况进行排查整改；水库禽畜禁建禁养区清退禽畜养殖；责成养殖户自行拆除已退养的养殖场。

　　（二）森林覆盖率和蓄积量未达到考核目标的问题。内厝镇将加大加快造林绿化力度与速度，促进森林覆盖率、蓄积量稳步增长；积极配合林业部门加强巡查，督促护林员早发现早上报。

　　（三）土地资源管理方面存在的问题。内厝镇将加大农用地卫片执法巡查力度，加速办案处理；成立整治破坏生态环境资源专项工作领导小组，落实矿区生态恢复治理工程。

　　（三）空气质量连续三年未达到考核目标的问题。内厝镇将严格监管辖区内有排放污染气体的企业，积极做好324国道喷雾工作，降低该路段汽车尾气。

　　八、下一步工作措施

　　一是压实整改责任。各级各部门依法履职，切实承担整改的主体责任，强化组织领导，加大整改力度，对尚未整改到位的问题，将细化任务，强化措施、对账销号，确保整改到位。二是构建长效机制。以审计整改为契机，坚持问题导向，深入分析研究，健全机制制度，着力解决典型性、普遍性、倾向性问题，根治屡审屡犯“顽症”。三是持续跟踪督促。各有关部门要进一步健全完善督查联动机制，加强整改督促督办，紧盯整改进度和成效，对整改推进不力的将严肃追责问责。

　　厦门市翔安区审计局

　　2020年3月2日